8. Какие субъекты внешнеэкономической деятельности относятся к резидентам и к нерезидентам по законодательству РК?
9. Какие полномочия входят в компетенцию Национального Банка РК как органа валютного регулирования?
10. Какие валютные операции в порядке исключения могут осуществлять резиденты РК?
11. Для осуществления каких валютных операций резидентов и нерезидентов установлены специальные правила?
12. Какие правила установлены законодателем для физических лиц - резидентов и нерезидентов при ввозе и вывозе из РК наличной валюты?
13. Каковы права и обязанности резидентов и нерезидентов, осуществляющих валютные операции в РК?
14. Раскройте понятие таможенного регулирования внешнеэкономической деятельности.
15. Назовите условия перемещения товаров и транспортных средств при их ввозе и вывозе с таможенной территории РК.
16. Какие виды таможенных режимов установлены действующим законодательством?
17. Каковы правовые последствия ввоза и вывоза из РК запрещенных и ограниченных к ввозу и вывозу товаров и транспортных средств?
18. Назовите меры таможенного регулирования и дайте их характеристику.
19. Какие виды таможенных платежей взимаются в РК?
20. Какие товары и транспортные средства освобождаются от обложения таможенными пошлинами?
21. Назовите перечень товаров, освобождаемых от обложения таможенными сборами за таможенное оформление.
22. По каким товарам, ввозимым на таможенную территорию РК, предоставляются тарифные преференции?
Глава 4. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
4.1. Правовое регулирование банковской деятельности
Банковская деятельность - это вид предпринимательской деятельности по осуществлению банками банковских и иных операций, установленных специальным законодательством. Банковская деятельность, будучи разновидностью предпринимательской деятельности, представляет собой инициативную самостоятельную деятельность банков, осуществляемую на профессиональной и систематической основе и направленную на извлечение прибыли (дохода). Специфика банковской деятельности обусловлена тем, что банки в процессе ее реализации совершают разнообразные банковские операции и иные юридически значимые действия (банковские сделки), а также ряд действий, связанных с обеспечением благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. В последнем случае речь идет о вспомогательной банковской деятельности, к которой относится информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации[129]. Следовательно, банковская деятельность может быть подразделена на два основных вида: 1) основная (т.е. деятельность банка по осуществлению банковских операций и совершению банковских сделок); 2) дополнительная (т.е. вспомогательная деятельность банка, оказывающая влияние на повышение эффективности и безопасности банковских услуг).
Правовые основы осуществления банковской деятельности определяются Законом о банках и банковской деятельности, Законом РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г., а также нормативными постановлениями уполномоченного органа - Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - АФН) (например, постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил выдачи разрешения на открытие банка, а также лицензирования банковских и иных операций, деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляемых банками» от 30 апреля 2007 г. № 121) и нормативными правовыми актами Национального банка РК (например, постановлениями Правления Национального банка РК «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» от 29 октября 2005 г. № 134; «Об утверждении Правил лицензирования деятельности, связанной с использованием валютных ценностей» от 25 июля 2003 г. № 257 и др.).
Банковская деятельность характеризуется тем, что субъектами ее с одной стороны, являются банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а с другой - клиенты банка (физические и юридические лица).
Банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность. Банки выполняют три основных функции: 1) кредитная (предоставление денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности; 2) расчетная (ведение текущих счетов клиентов, оплата чеков и зачисление средств на счета клиентов); 3) депозитная (привлечение депозитов от неопределенного круга лиц и размещение полученных средств среди других клиентов с целью получения прибыли)[130].
Обязательными условиями признания официального статуса банка являются: 1) государственная регистрация в органах юстиции в качестве банка; 2) наличие лицензии уполномоченного органа на проведение банковских операций (п. 2 ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности).
Все другие лица, не имеющие официального статуса банка, не могут именоваться «банком» или характеризовать себя как лицо, занимающееся банковской деятельностью, а также не могут выполнять банковские операции в качестве основной или дополнительной деятельности. Как уже отмечалось выше, законодателем допускается только использование понятия «организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций», но, несмотря на законодательное ограничение, они также признаются участниками банковской деятельности, поскольку обладают правомочиями по осуществлению отдельных видов банковских операций (например, обменные пункты, ломбарды и др.). Такие правомочия предоставлены им лицензией уполномоченного органа и (или) Национального Банка либо в соответствии с законодательным актом РК на осуществление отдельных видов банковских операций (ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Банковские операции, осуществленные без лицензий, признаются недействительными (эта деятельность признается неуполномоченной и запрещена (исключение составляют операции, проводимые государственным органом, кредитными товариществами, Национальным оператором почты, а также Банком Развития Казахстана в пределах полномочий, закрепленных законодательными актами РК).
Банковская система Казахстана является двухуровневой: на первом уровне расположен Национальный банк, а на втором - иные банки, за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус.
Также особое правовое положение занимает Межгосударственный банк, который создан и действует на основании международного договора (соглашения), его учредителями являются Правительство РК (или уполномоченный им государственный орган) и правительство (правительства) государства (государств), подписавшее данный договор (соглашение). Например, Межгосударственный банк, созданный некоторыми государствами СНГ (в том числе, РК), который получил от Правительства России и Банка России особое право заниматься на территории России предпринимательством, выполнять банковские операции и сделки с юридическими и физическими лицами, получать от этой деятельности прибыль, иметь налоговые и иные привилегии, оставаясь при этом вне единых правил, установленных федеральным законодательством (поскольку он не признается кредитной организацией по законодательству РФ, не подлежит регистрации, его деятельность не лицензируется[131].
Национальный банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции. В частности, в ст. 8 Закона о Национальном банке предусмотрено, что Национальный банк РК выдает разрешение на открытие банков и их добровольную реорганизацию и ликвидацию, дает согласие на открытие филиалов (их слияния) и представительств банков на территории РК, а для банков-резидентов - и вне территории республики, на приобретение физическими и юридическими лицами статуса крупного участника банка и банковского холдинга, на участие банков в уставном капитале организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, на выдачу банкам лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также выдает лицензии на осуществление отдельных видов банковских операций.
Среди банков второго уровня законодатель особо выделяет «банк с иностранным участием», под которым понимается банк, более 1/3 акций которого находятся во владении, собственности и/или управлении: нерезидентов РК; юридических лиц - резидентов РК, более 50% акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов РК либо аналогичных им юридических лиц - резидентов РК; резидентов РК, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов РК либо юридических лиц, указанных выше (п. 5 ст. 3 Закона о банках и банковской деятельности).
В соответствии со ст. 11 Закона о банках, банки вправе открывать свои дочерние банки и представительства как на территории РК, так и за ее пределами, тогда как открытие филиалов иностранных банков в РК запрещается. При этом законодателем определена возможность открытия филиалов банков с иностранным участием в РК (в порядке, установленном Национальным банком РК). Следовательно, для банковского законодательства РК характерно ограничение форм участия иностранных банков на территории РК, поскольку разрешено открытие филиалов банков с иностранным участием, но не филиалов иностранных банков.
Далее отличительной особенностью банковской деятельности как вида предпринимательской деятельности является то, что она представляет собой совокупность банковских и иных операций, установленных Законом о банках и банковской деятельности. Следовательно, законодательно выделяет две группы операций, которые осуществляют банки: 1) банковские операции; 2) иные операции, осуществляемые банками.
В первую группу входят следующие виды банковских операций:
1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
3) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
4) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;
5) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении приема депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; переводных, учетных, банковских заемных операций и др., включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
6) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;
7) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;
8) банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и юридическим лицом, контрольный пакет акций которого принадлежит государству или национальному холдингу либо национальной управляющей компании, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
9) организация обменных операций с иностранной валютой;
10) инкассация банкнот, монет и ценностей;
11) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
12) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;
13) выдача банками банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
14) выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.
Во вторую группу входят следующие виды операций, которые вправе осуществлять банки при наличии лицензии:
1) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;
2) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
3) операции с векселями: принятие векселей инкассо; предоставление услуг по оплате векселя плетельщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;
4) осуществление лизинговой деятельности;
5) выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);
6) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
7) форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;
8) доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;
9) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.
Помимо этого банкам предоставлено право осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
1) брокерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;
2) дилерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, а также производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом, иными ценными бумагами в случаях, установленных Законом о банках и банковской деятельности (ст. 8);
3) кастодиальную;
4) трансфер-агентскую.
Здесь следует отметить, что законодателем определяются также еще и такие виды деятельности, которые не относятся к банковским операциями. Речь идет о деятельности по предоставлению микрокредитов юридическими лицами, зарегистрированными в качестве микрокредитных организаций в порядке, определяемом Законом РК «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2003 г. № 392-II (п. 3 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).
Еще одним немаловажным обстоятельством является то, что организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, могут проводить один или несколько видов банковских операций, т.е. тех операций, которые были включены в первую группу, остальные операции могут осуществлять только банки. При этом обязательным условием является наличие лицензии уполномоченного органа или Национального Банка, за исключением случаев, когда законодательным актом РК, регулирующим деятельность такой организации, предусмотрена возможность осуществления указанных операций без лицензии. В частности, Национальный банк выдает лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на проведение инкассации банкнот, монет и ценностей, а также организациям, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой (т.е. обменным пунктам).
Банки обладают хозяйственной самостоятельностью и независимостью. В соответствии с п. 3 ст. 7 Закона о банках и банковской деятельности запрещено вмешательство государственных органов и их должностных в деятельность банков в любой форме, за исключением случае, прямо предусмотренных законодательством РК. В частности, АФН вправе по согласованию с Правительством РК принимать решения о принудительном ограничении прав и обязанностей акционеров банков, имеющих отрицательный размер капитала (если сумма обязательств банка превышает стоимость его активов, то собственный капитал банка является отрицательным). Эти меры являются исключительными и могут приниматься в соответствии с требованиями законодательства РК в интересах прав кредиторов банков и для обеспечения устойчивости банковской системы РК. К числу таких мер могут быть отнесены, например, принудительный выкуп акций. АФН вправе по согласованию с Правительством РК принять решение о принудительном выкупе акций его акционеров и незамедлительно реализовать их новому инвестору по цене приобретения, на условиях, гарантирующих увеличение капитала банка и его нормальное функционирование с учетом взятых инвестором обязательств (п. 8 ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности).
Банки создаются в организационно-правовой форме АО (при этом уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на 50% к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации).
Правоспособность банков является специальной, т.к. банки могут осуществлять только те виды банковских и иных операций, на совершение которых имеется лицензия. При этом ограничения деятельности банков могут быть предусмотрены уставом или законом. Так, согласно ст. 8 Закона о банках и банковской деятельности, банкам запрещается осуществление операций и сделок в качестве предпринимательской деятельности, не относящихся к банковской деятельности. Однако банки могут приобретать акции или доли участия в уставных капиталах:
1) финансовых организаций (приобретение банком долей участия в уставном капитале либо акций юридических лиц не должно превышать на одно юридическое лицо 15% собственного капитала банка);
2) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории РК, по наивысшей категории листинга (не более 10% от общего количества размещенных акций одного юридического лица - в размере, не превышающем 10% собственного капитала банка);
3) кредитных бюро, ломбардов, специальных финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством РК о секьюритизации, специальных организаций-нерезидентов РК, созданных в целях размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, а также организаций, исключительным видом деятельности которых являются владение и управление недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной деятельности банка, юридических лиц, осуществляющих автоматизацию деятельности банков (не более 15% собственного капитала банка на одно юридическое лицо);
4) юридических лиц, когда принятые в качестве залога акции или доли участия в уставных капиталах этих организаций переходят в собственность банков в соответствии с гражданским законодательством РК;
5) ассоциаций (союзов) банков;
6) акционерных инвестиционных фондов-резидентов РК (не более 10% от общего количества размещенных акций одного юридического лица - в размере, не превышающем 10% собственного капитала банка);
7) юридических лиц-нерезидентов РК, имеющих статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг (не более 15% собственного капитала банка на одно юридическое лицо).
Совокупная стоимость долей участия банка в уставном капитале юридических лиц либо акций не должна превышать:
для юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, - 60% собственного капитала банка;
для страховых организаций - 40% собственного капитала банка.
Помимо этого, банки вправе заниматься следующими видами деятельности:
1) реализацией специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
2) реализацией специальной литературы по вопросам банковской деятельности на любых видах носителей информации;
3) реализацией собственного имущества;
3-1) выпуском, реализацией и распространением платежных карточек и чековых книжек;
3-2) осуществлением межбанковского клиринга (сбора, сверки, сортировки и подтверждения платежей, а также проведения их взаимозачета и определения чистых позиций участников клиринга - банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций);
4) реализацией заложенного заемщиками имущества в порядке, установленном законодательством РК;
5) предоставлением консультационных услуг по вопросам, связанным с финансовой деятельностью;
6) представительством интересов других лиц по вопросам, связанным с банковской деятельностью, держателей облигаций специальной финансовой компании, созданной в соответствии с законодательством РК о секьюритизации, инфраструктурных облигаций, а также ипотечных и иных обеспеченных облигаций;
7) организацией обучения по повышению квалификации специалистов в области банковской деятельности;
8) заключением договоров страхования от имени страховых организаций - резидентов РК, а также заключением договоров о пенсионном обеспечении от имени накопительных пенсионных фондов.
Для обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы РК, АФН осуществляет регулирование деятельности банков с помощью следующих средств:
1) установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
2) издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
3) проверок деятельности банков;
4) выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;
5) применения к банкам ограниченных мер воздействия;
6) наложения санкций на банки или их должностных лиц (ст. 41 Закона о банках и банковской деятельности).
Банк может быть ликвидирован также как и любое другое юридическое лицо, в добровольном порядке (по решению его акционеров и при наличии разрешения уполномоченного органа) и в принудительном порядке (по решению суда в случаях, предусмотренных законодательством).
В частности, принудительная ликвидация банка производится судом в связи с:
1) банкротством банка;
2) лишением лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством;
3) заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами (ст. 70 Закона о банках и банковской деятельности).
К числу специфических особенностей правового регулирования процедур реорганизации и реабилитации в банковской сфере можно отнести следующие. Во-первых, суды наделены правом решать вопрос о принудительной реорганизации банка или о проведении в отношении банка реабилитационных процедур только на основании соответствующего заключения уполномоченного органа (п. 2 ст. 74-3 Закона о банках и банковской деятельности). Во-вторых, обязательным условием для производства принудительной реорганизации банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение 1 года со дня принятия решения о принудительной реорганизации (невыполнение влечет за собой принудительную ликвидацию банка). В-третьих, реабилитационная процедура проводится банком под контролем уполномоченного органа, а принудительная реорганизация проводится утвержденным судом специальным управляющим (уполномоченным по управлению, который обязан ежемесячно информировать суд и кредиторов о своей деятельности).
4.2. Правовое регулирование страховой деятельности
Страховая деятельность - деятельность страховой (перестраховочной) организации, связанная с заключением и исполнением договоров страхования (перестрахования), осуществляемая на основании лицензии уполномоченного органа в соответствии с требованиями законодательства РК либо без лицензии в соответствии с законодательным актом РК о взаимном страховании
Становление страхового законодательства РК начинается в 90-х гг. ХХ в., с момента введения в действие Закона РК от 3 июля 1992 г. «О страховании в Республике Казахстан», который был направлен на формирование рынка страховых услуг, а также расширение страховой защиты субъектов предпринимательской деятельности и граждан. Впервые после стольких лет государственной монополии в страховании (в бывшем СССР было только государственное страхование), в законодательном порядке было закреплено, что страхование - это вид предпринимательской деятельности, имеющей целью обеспечение страховой защиты интересов физических и юридических лиц от последствий страховых случаев (ст. 1 Закона о страховании).
Современное страховое законодательство РК представляет собой целый комплекс нормативных правовых актов, регулирующих страховые отношения с участием различных субъектов гражданского оборота, в том числе и предпринимателей.
В систему страхового законодательства входят как специальные акты, так и акты общего законодательства (например, ГК РК, который содержит гл. 40 «Страхование», включающую 43 статьи (ст.ст. 803-845 ГК РК).
Специальные нормативные правовые акты, регулирующие страховую деятельность, можно сгруппировать следующим образом:
1) акты, устанавливающие общие начала и принципы осуществления страховой деятельности (прежде всего, основной специальный закон - Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г. № 126-II; Закон РК «О взаимном страховании» от 5 июля 2006 г. № 163- III; постановление Правления Национального Банка РК «Об утверждении Инструкции по оформлению страхового полиса» от 15 февраля 2000 г. № 33; постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил участия застрахованного (выгодоприобретателя) в доходах, получаемых страховой организацией в результате инвестиционной деятельности» от 12 августа 2006 г. № 155; «Об утверждении Правил выдачи разрешения на создание страховой (перестраховочной) организации, а также выдачи лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности и деятельности страхового брокера» от 30 апреля 2007 г. № 122 и др.);
2) акты, определяющие особенности осуществления отдельных видов обязательного страхования (Закон РК «Об обязательном социальном страховании» от 25 апреля 2003 г. № 405-II; Закон РК «Об обязательном страховании в растениеводстве» от 10 марта 2004 г. № 533-II; Закон РК «Об обязательном экологическом страховании» от 13 декабря 2005 г. № 93-III и др.);
3) акты, определяющие особенности обязательного страхования гражданско-правовой ответственности отдельных субъектов (Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов» от 11 июня 2003 г. № 435-II; Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторских организаций» от 13 июня 2003 г. № 440-II; Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами» от 1 июля 2003 г. № 444-II; Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента» от 31 декабря 2003 г. № 513-II; Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам» от 7 июля 2004 г. № 580-II; Закон РК «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей» от 7 февраля 2005 г. № 30-III; и др.).
В соответствии с законодательной концепцией страхование подразделяется на отрасли, классы и виды. Необходимость такого подхода обусловлена целями и задачами государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности.
В частности, выделены две основные отрасли страхования: 1) страхование жизни; 2) общее страхование.
Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:
1) страхование жизни (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования либо определенного договором страхования возраста);
2) аннуитетное страхование (совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в течение установленного договором срока или пожизненно в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов. Условие об осуществлении периодических страховых выплат по договорам аннуитетного страхования не связано с определением, уточнением и подтверждением размера страховых выплат);
3) страхование к наступлению определенного события в жизни (совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме в случаях наступления заранее оговоренного события в жизни (бракосочетания или рождения ребенка) застрахованного);
4) страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (совокупность видов накопительного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме или страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования либо определенного договором страхования возраста с условием участия страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) в прибыли, получаемой страховой организацией в результате инвестиционной деятельности посредством осуществления дополнительных страховых выплат либо увеличения страховой суммы).
Отрасль «общее страхование» включает следующие классы в добровольной форме страхования:
1) страхование от несчастных случаев (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме и (или) в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая, профессионального заболевания, за исключением страхования рисков на случай болезни. Под несчастным случаем понимается наступившее вопреки воле человека внезапное, кратковременное событие (происшествие) в результате внешнего механического, электрического, химического или термического воздействия на организм застрахованного, повлекшее за собой вред здоровью, увечье либо смерть);
2) страхование на случай болезни (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме и (или) в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного в связи с заболеванием и иным расстройством здоровья, за исключением страхования от несчастных случаев);
3) страхование автомобильного транспорта;
4) страхование железнодорожного транспорта;
5) страхование воздушного транспорта;
6) страхование водного транспорта (страхование средств транспорта, перечисленных в п.п. 3-6, представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, включая угон или кражу, а также вследствие его повреждения или уничтожения);
7) страхование грузов (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, в том числе включая багаж, товары и все прочие виды продукции вследствие их повреждения, уничтожения, пропажи независимо от способа транспортировки);
8) страхование имущества от ущерба, за исключением классов, указанных в п.п. 3-7 (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом вследствие его повреждения или уничтожения, кражи);
9) страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта;
10) страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;
11) страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта (страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств транспорта, предусмотренное п.п. 9-11, представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства, включая гражданско-правовую ответственность перевозчика);
12) страхование гражданско-правовой ответственности, за исключением классов, указанных в п.п. 9-11 (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, вследствие страхования всех рисков);
13) страхование займов (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при возникновении убытков кредитора в результате неисполнения страхователем (заемщиком) обязательств перед кредитором);
14) ипотечное страхование (вид страхования, предусматривающий осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам кредитора в результате неисполнения заемщиком обязательств по договору ипотечного жилищного займа, в случае снижения рыночной стоимости жилья, выступающего залоговым имуществом по ипотечному жилищному займу);
15) страхование гарантий и поручительств (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, выдавшего гарантию или поручительство, в результате его обязанности исполнить выданную гарантию или поручительство);
16) страхование от прочих финансовых убытков (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при возникновении убытков в результате потери работы, потери дохода, неблагоприятных природных явлений, непрерывных, непредвиденных расходов, потери рыночной стоимости и других убытков в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением страхования рисков, указанных в п.п. 12-15);
17) страхование судебных расходов (совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при потерях страхователя (застрахованного) в результате понесенных им расходов в связи с судебным разбирательством).
Разделение на отрасли страхования соответствует видам лицензий, выдаваемым уполномоченным органом - 1) лицензия по отрасли «страхование жизни» и 2) лицензия по отрасли «общее страхование» в пределах соответствующих классов страхования.
Законодателем установлен ряд ограничений на совмещение отраслей и классов страхования. Так, деятельность в отрасли «общее страхование» не может совмещаться с деятельностью в отрасли «страхование жизни» и осуществляться в форме накопительного страхования. В свою очередь, деятельность в отрасли «страхование жизни» не может совмещаться с деятельностью в отрасли «общее страхование», а также соответствующих классов в обязательной форме страхования (за исключением страхования от несчастных случаев и на случай болезни).