О налогах простым языком: всеобщее декларирование доходов (Казанцев Д.А., 2023)
А что будет, если вторая сторона не укажет в своем отчете информацию о долге?
Вы отобразили в отчете информацию, что Вам должны денег, но человек, который Вам должен, не указал это в своем отчете. В этом случае налоговая сначала направит уведомление Вам, что данные некорректны. Вы, в свою очередь, сможете предоставить договор займа, тем самым подтвердив информацию, что Вы обоснованно внесли это в свой отчет. И тогда налоговая уже будет тревожить того человека и выяснять у него, почему он не отобразил это в отчете.
ТОО занимает деньги у своего учредителя
На практике очень часто встречаются случаи, когда собственник компании занимает деньги своему ТОО. В этом случае необходимо оформить договор займа между ТОО и физическим лицом (учредителем). И не забыть физическому лицу включить эту информацию в отчет. Так что рекомендую учредителям ТОО уточнить в бухгалтерии, а не должна ли Вам компания деньги?!
Дополнительный аспект, который следует рассмотреть при заполнении данного раздела, касается покупок, сделанных неполностью. Такие транзакции могут казаться тривиальными, но их правильное декларирование может избавить Вас от головной боли.
Автомобиль и предоплата: что нужно знать?
Представьте ситуацию: Вы решаете купить автомобиль и вносите предоплату, но пока не перевели автомобиль на свое имя. Таким образом, у Вас возникает дебиторская задолженность, так как Вы уже уплатили часть средств, но товар пока не получен. Это особенно актуально для покупок из заграницы, когда товар еще находится в пути.
Почему это так важно?
Представим, что в 2024 году заказанный Вами автомобиль, наконец, приезжает, и Вы решаете оформить его на себя. Если в прошлом году Вы не учли предоплату в своей декларации, это может вызвать вопросы со стороны налоговой службы. И они будут интересоваться, откуда у Вас деньги на приобретение данного автомобиля, ведь во входящем отчете Вы этого не отобразили.
Документы - Ваш лучший союзник
Во избежание возможных вопросов всегда имейте под рукой все необходимые документы. В данном случае - договор или квитанцию о внесенной предоплате. Эти документы будут служить доказательством Вашей добросовестности и подтверждать правомерность покупки.
Накопительное страхование жизни: инвестиция в будущее и Ваша налоговая отчетность
В мире финансов и инвестиций существует множество инструментов, позволяющих нам бережно и умно вкладывать свои средства. Одним из таких инструментов, заслуживающих особого внимания, является накопительное страхование жизни.
Что такое накопительное страхование жизни?
Этот вид страхования является долгосрочным финансовым инструментом, который сочетает в себе принципы инвестирования и страхования. Подписывая договор на определенный срок, к примеру, на 10-15 лет, Вы обязуетесь ежегодно вносить определенную сумму. Эти средства инвестируются и приносят доход. Таким образом, к концу срока действия договора Вам гарантирована внушительная выплата.
Накопительное страхование и налоговая отчетность
В контексте всеобщего декларирования доходов накопительное страхование жизни играет ключевую роль. Это не просто инвестиционный портфель, это Ваши будущие деньги, которые следует правильно отразить в декларации.
Оформляя страховой полис, Вы по сути вкладываете средства в институт, который обязуется вернуть Вам сумму, обогащенную процентами, через определенный период. Это означает, что Вы имеете право на получение денег в будущем.
Исключив этот момент при подаче отчетности, можно столкнуться с проблемами. Если Вы получите выплату, не задекларировав этот договор заранее, налоговая служба будет рассматривать это как неучтенный доход, что автоматически повлечет за собой налоговые обязательства.
Сделаем вывод
Накопительное страхование жизни - это не только отличный способ инвестировать свои средства, но и важный элемент в Вашей налоговой отчетности. Если у вас есть такой договор или вы рассматриваете возможность его заключения, удостоверьтесь, что эта информация правильно и полностью отражена в Вашей декларации. Это поможет избежать непредвиденных налоговых последствий.
Вопросы-ответы
| Вопросы | Ответы |
| Если я отдал долг человеку наличными, без банковского перевода, как это подтвердить для налоговой? | Для включения долга в отчет Вам необходимо с человеком, которому Вы отдали деньги, подписать договор займа (не обязательно нотариальный). |
| В случае если я занял деньги у нескольких человек, нужно ли мне каждый долг декларировать отдельно? | Каждый долг декларируем по отдельности, указывая ИИН человека, которому Вы должны денег. |
| Как декларировать долг, если срок возврата не определен и займ дан без процентов? | Налоговая не контролирует, когда вам должны вернуть деньги и с какими процентами. Вы просто на основании договора займа указываете сумму, которую Вам должны и ИИН человека, кто должен. Также, человек, который Вам должен денег, отображает это в своем отчете. |
| Что делать, если я забыл указать долг в предыдущей декларации? Могу ли я его указать в следующей? | Если Вы забыли указать, то Вы можете сделать дополнительный отчет. |
| Я взял заем у родственника из другой страны. Как правильно оформить и задекларировать этот долг? | Лучше подписать договор займа с ним (хотя бы в электронном виде, сканированный вариант), узнать его ИИН (или указать другой идентификационный номер в стране, гражданство которой имеет человек) и указать это в отчете. |
| Если я отдал часть долга в текущем году, но полностью его еще не вернул, как это отразить в декларации? | Во входящем отчете Вы указываете сумму остатка долга, а уже в очередных отчетах сможете корректировать сумму долга. |
| Если я взял заем у юридического лица, отличается ли процесс декларирование от займа у физического лица? | В этом случае у Вас есть договор с юридическим лицом, и на его основании Вы это включаете в свой отчет, указав БИН компании, которой должны. |
| Как декларировать долг, если мне отдали его в иностранной валюте? | Не имеет значения, в какой валюте Вам возвращают долг. Также хочу отметить, что если долг вернули до 31 декабря 2023 года, то его не надо отображать в отчете. |
| Могу ли я не указывать в декларации мелкие долги, которые я беру и отдаю регулярно? | В отчете мы указываем все долги, которые у нас есть по состоянию на 31 декабря 2023 года. |
| Если мне вернули долг, который я ранее не декларировал, как мне поступить? | Есть вариант сделать дополнительный отчет к входящему отчету (250-ая форма) и внести туда информацию, что человек Вам должен денег. Если дополнительный отчет уже нельзя подать или это выявила налоговая, то придется заплатить 10% налог, как за доход физического лица. |
| Как декларировать долг, если он был взят под залог недвижимости или другого имущества? | Вне зависимости от того, есть залог или нет, Вы долг отображаете в отчете на основании договора займа. Исключением являются только займы через банки. Мы их не отображаем, так как банки самостоятельно передадут эту информацию. |
| Я взял заем у банка. Нужно ли мне это декларировать, или банк уже уведомит налоговые органы об этом? | Если это казахстанский банк, то в отчете мы не указываем, - банки самостоятельно предоставляют эту информацию. |
| Моему родственнику были должны деньги и мне передали это в качестве наследства, как его декларировать? | У Вас явно есть документы, которые подтверждают эту передачу по наследству, поэтому просто отображаете эту сумму в отчете, указав ИИН должника. |
| Если у меня есть долг перед иностранным банком, как его правильно отразить в декларации? | Если это иностранный банк, то Вы обязательно это указываете в отчете, указав БИН (или другой идентификационный номер) банка и сумму. |
| Как декларировать долг, если я взял заем под проценты? Нужно ли указывать процентную ставку? | Вам нужно отобразить общую сумму, которую будете отдавать с учетом процентов. |
| Если я частично списал долг, который мне должны, то как это отразить в декларации? | Указываете только оставшуюся сумму долга по состоянию на 31 декабря 2023 года. |
| Я занял деньги у человека, но мы не оформили никаких документов. Нужно ли мне декларировать такой долг? | Лучше указать этот долг в отчете и Вам, и человеку, которому Вы должны. Заключите договор займа «задним числом» (не обязательно это делать через нотариуса). |
Чек-лист по приложению и образец
| Вид задолженности (Вы должны или Вам должны)* | Идентификационный номер (в Казахстане ИИН) в другой стране может называться по-другому | ФИО или название компании | Страна | Валюта | Сумма |
| Мне должны | 860426301052 | Иванов А.А. | Казахстан | тг | 10 000 000 |
* Обязательно должен быть договор займа или нотариальная расписка. Также, если Вам должна деньги компания, Вы эти данные вписываете (указав их БИН). Вместо договора займа или нотариальной расписки у Вас может быть постановление суда (против Вас либо в Вашу пользу) или документ от частного судебного исполнителя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
ИСКУССТВО ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ: КАК ЭТО РАБОТАЕТ?
В нашем путешествии по различным граням декларирования имущества мы приближаемся к завершающему этапу - Приложению 12, которое посвящено доверительному управлению. Это важный момент, ведь здесь мы сталкиваемся с тонкостями управления имуществом, которое, казалось бы, перестало быть нашим, но остается источником дохода.
Доверительное управление: что это такое?
Представьте, что у Вас есть недвижимость, но нет желания или возможности ею управлять напрямую. Здесь на помощь приходит доверительное управление - способ передачи управления Вашим имуществом профессионалам или доверенным лицам.
Как правильно заполнить этот раздел?
1. Определите «героя». Укажите, что именно было передано в доверительное управление - это может быть квартира, офис или даже Ваш бизнес.
2. «Паспортные данные» Вашего имущества. Это может быть идентификационный или кадастровый номер. Такие данные служат подтверждением уникальности и легитимности Вашего имущества.
3. «Водительские права» Вашего управляющего. Это ИИН или БИН доверенного лица. Если управление происходит за пределами Казахстана, указывается местный идентификационный номер.
4. «Срок аренды». Укажите, когда началось и когда завершится доверительное управление. Если планируется продление, будьте готовы обновить эту информацию в следующем отчете.
Зачем это нужно?
Как и любые другие операции с имуществом, доверительное управление необходимо отражать в отчете. Это гарантирует прозрачность и законность Ваших действий, позволяя избежать налоговых и юридических проблем в будущем.
Чек-лист по приложению и образец
| Наименование имущества* | Идентификационный номер имущества | Идентификационный номер ИИН/БИН доверенного (управляющего) | Дата начала доверительного управления | Дата окончания доверительного управления |
| Офисное здание | 5666749222999 | 860426301052 | 05.01.2022 | 04.01.2025 |
* Указываем только то, что передаете в доверительное управление Вы.
ИСКУССТВО УПРАВЛЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ И ЮРИДИЧЕСКИЕ НЮАНСЫ
Поговорим о том, как правильно и безболезненно учитывать свои наличные сбережения. Все мы хотим чувствовать себя в безопасности, имея при этом возможность распоряжаться своими средствами, как нам угодно. Однако существуют определенные нормы и ограничения, которые необходимо учитывать.
Почему 34 500 000 тенге?
Сумма 34 500 000 тенге или 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге) - это максимальное количество наличных, которое можно указать в Вашем финансовом отчете. Это важно понимать, чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Как правильно декларировать ваши наличные
1. Уточните валюту. Если у Вас не только тенге, но и другие валюты, убедитесь, что суммарный эквивалент всех сбережений в тенге не превышает установленный лимит.
2. Используйте актуальный курс. Если у Вас есть валюта, обратите внимание на курс на 31 декабря. Этот курс определит эквивалент Ваших средств в тенге.
Маленький лайфхак для безопасности
Если у Вас на руках средства, превышающие установленный лимит, рассмотрите возможность их временного размещения на банковском счете до наступления 31 декабря 2023 года. Это позволит узаконить лишние деньги, так как банки предоставят в налоговую информацию об остатке денежных средств на счетах и депозитах по состоянию на 31 декабря 2023 года.
Дополнительные рекомендации
- Думайте наперед. Если Вы или Ваша супруга имеете на каждого максимально разрешенное количество наличных, это может стать вашим финансовым «запасным выходом» в экстренных ситуациях.
- Будьте внимательны к датам. Внесите деньги на счет до 31 декабря 2023 года. Это не только сохранит Ваши деньги, но и убережет от неожиданных налоговых последствий.
- Совет от Казанцева. Подумайте о том, чтобы «закрепить» свои наличные на банковском счете перед Новым годом, чтобы затем вернуть их обратно. Это может послужить дополнительной гарантией для Вас в случае несоответствия данных в будущем.
Если у Вас свое ИП, то переведите деньги на свой личный счет до наступления 31 декабря 2023 года.
Важно помнить
В эпоху цифровизации важно понимать, что каждое Ваше действие может быть отслежено. Следуйте советам из этой книги, чтобы обеспечить себе спокойствие и защиту от неожиданных налоговых последствий. Не забывайте также советоваться с Вашим финансовым или юридическим консультантом перед принятием каких-либо решений.
| Вопросы | Ответы |
| Какие документы могут подтвердить происхождение моих наличных средств, если я хочу декларировать больше 10 000 МРП? | Вы никак не можете задекларировать больше 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге) наличными. Единственный способ - это положить деньги в банк на счет или депозит до 31 декабря 2023 года. А в первый рабочий день 2024 года снять эти деньги. Банки в свою очередь предоставят информацию об остатке Ваших денег на счетах и депозитах по состоянию на 31 декабря 2023 года. |
| Как доказать происхождение наличных денег, которые я декларировал, в случае налоговой проверки? | Налоговая может запросить подтверждение происхождения денег, которые мы показываем во входящем отчете. Поэтому Вам нужно продумать, что Вы будете им отвечать и какие документы предоставлять в доказательство. Это может быть Ваш доход от предпринимательской деятельности (показываем налоговые отчеты), а также наследство (показываем документы). |
| Могут ли налоговые органы проверить происхождение денег, которые я держу дома наличными? | Теоретически они могут запросить эту информацию. |
| Если я нашел старые сберкнижки с накоплениями, как мне правильно декларировать эти деньги? | Они у Вас явно находятся в банке, поэтому эту информацию предоставит банк. |
| Могу ли я декларировать наличные, которые я получил в наследство? | Да, можете. |
| Каковы могут быть последствия, если я не декларирую сумму наличных денег, превышающую 10 000 МРП? | Если Вы эти деньги не отобразите, а потом потратите их, то тут будет вопрос, откуда взялись деньги. Следовательно, придется заплатить налог 10% как физическому лицу, а в некоторых случаях еще и штраф. |
| Влияет ли валюта наличных денег на процесс декларирования? | Вы указываете количество и валюту наличных денег. Главное, что в тенговом эквиваленте общая сумма не должна превышать 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3 692 тенге). |
| Я получил крупную сумму денег в подарок на свадьбу. Нужно ли мне это декларировать? | Если у Вас эти деньги есть в наличии, то да, указываем. |
| Если я хочу купить недвижимость за наличные, как мне правильно отразить это в декларации? | В декларации Вы должны указать эту сумму, но не более 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге), если же сумма больше, то до 31 декабря 2023 года положите эти деньги на расчетный счет или депозит. |
| Что делать, если я ошибся при декларировании наличных денег? Есть ли возможность исправить ошибку? | До того, как ошибку обнаружит налоговая. Вы можете сделать дополнительный отчет. |
| Как правильно декларировать наличные деньги, если я хочу перевести их на счет в иностранном банке? | Если Вы сделаете перевод до 31 декабря 2023 года, то это никак не отображаете в наличных деньгах, а указываете уже как остаток денег на банковских счетах за пределами Казахстана. Если Вы планируете это сделать уже в 2024 году, то покажите нужную сумму денег в этом разделе, но сумма не может быть больше 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге). |
| Нужно ли декларировать деньги, которые я держу в иностранной валюте? | Если Вы их держите наличными, то да, указываем. |
| Если я планирую инвестировать свои наличные средства, как мне это правильно отразить в декларации? | Отображаете количество наличных денег в данном приложении, но не более 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге). |
| Каковы налоговые последствия декларирования крупных сумм наличных денег? | У Вас могут запросить происхождение этих денег. И Вам нужно будет показать, откуда они у Вас появились. |
| Я хочу продать свою машину и получить за нее наличные. Как мне правильно декларировать эту сумму? | Если Вы продадите машину в этом году, то укажите, сколько у Вас есть наличных денег. |
| Что делать, если я хочу сделать дорогой подарок родственнику наличными? | Этот вопрос может возникнуть уже после сдачи входящего отчета. И такие подарки мы будем отображать в очередном отчете. Родственник будет указывать ИИН человека, который сделал такой подарок. А налоговая сможет проверить, откуда взялись эти деньги у дарителя. |
| Могут ли налоговые органы проверять мои наличные средства, если я уже декларировал их? | Это нереально проверить. Именно поэтому налоговая ограничилась тем, что больше 10 000 МРП (1 МРП равен в 2023 году 3450 тенге, в 2024 году - 3692 тенге) Вы не можете указать в отчете. |
| Каковы будут последствия для тех, кто скрыл информацию о наличных средствах при декларировании? | Когда Вы потратите эти деньги, придется заплатить за это налог как физическому лицу 10% или в некоторых случаях штраф. |
Поставить напоминание, чтобы не забыть положить деньги в банк до наступления Нового 2024 года!
Прочие вопросы, связанные с декларированием доходов
| Вопросы | Ответы |
| Как правильно декларировать доходы от финансовых инструментов, таких как облигации или депозитные сертификаты? | Наличие всех финансовых инструментов мы отображаем во входящем отчете в нужных приложениях, а доход от этих инструментов на сегодняшний день мы отображаем в 240-ой форме и оплачиваем налог. |
| Нужно ли учитывать изменения курса валют при декларировании доходов и расходов в иностранной валюте? | Вы указываете все данные по курсу на 31 декабря 2023 года. |
| Как декларировать доходы от патентов или лицензий? | В самой декларации Вы указываете наличие патентов, а при продаже их уже платите налог как физическое лицо - 10%. Если же патент оформлен на Ваше ИП или ТОО, то за его использование Вы уже платите налог как предприниматель, в зависимости от режима налогообложения. |
| Какие документы могут подтвердить, что доходы, полученные заграницей, легальны? | Договор или иной документ, на основании которого Вы получаете деньги из заграницы. Также этот доход облагается налогом: Вы платите как физическое лицо - 10%, за исключением случаев, когда за Вас платят налоги в другом государстве, с которым у нас есть конвенция об отсутствии двойного налогообложения. В этом случае уплаченный за границей налог берется в зачет. |
| Как декларировать доходы от франшизы или роялти? | Если она оформлена на Вас, то есть Вы доход получаете как предприниматель, то и налоги Вы оплачиваете как предприниматель. Если же это все проходит не через ИП или ТОО, за использование франшизы деньги поступают именно Вам как физическому лицу, то Вы должны за это оплачивать 10%. |
| Влияют ли судебные иски или штрафы на декларирование доходов? | Вы их включаете в приложение по кредиторской/дебиторской задолженности. |
| Как правильно учитывать амортизацию при декларировании доходов от бизнеса? | Доходы бизнеса Вы не включаете в этот отчет, так как это отчет Вас как физического лица. А по доходам бизнеса у Вас есть свои формы в зависимости от Вашего режима налогообложения. |
| Что делать, если я потерял документы, подтверждающие мои доходы за предыдущие годы? | Постараться восстановить данные документы, так как налоговая может потребовать их предъявить. Если не получается восстановить, то быть готовым оплатить 10% налога. |
| Нужно ли декларировать доходы от краудфандинга или краудинвестинга? | Любой получаемый доход физического лица облагается налогом 10%, если это проходит не через Ваше ИП или ТОО. |
| Как учитывать доходы от предпринимательской деятельности без образования юридического лица? | В целом это нарушение закона. Но если есть доходы, которые получили как физическое лицо, мы за это оплачиваем налог 10% и сдаем 240-ую форму (но в скором времени эту форму могут заменить). |
| Как декларировать доходы от прав собственности на программное обеспечение? | Если у Вас есть права собственности на программное обеспечение, то мы это включаем в приложение данного отчета. А сам доход, если собственность оформлена на Вас как на физическое лицо, облагается налогом 10% и вносится в 240-ую форму. |
| Как декларировать доходы от участия в совместных предприятиях заграницей? | Если Вы являетесь учредителем компании за пределами Казахстана, то это необходимо указать в приложении «Доля участия в иностранных компаниях», а сам доход Вы отображаете в 240-ой форме и облагаете налогом 10%, за исключением случаев, когда налог уплачен в другой стране и с этой страной у нас есть конвенция об освобождении от двойного налогообложения. Вы сможете сумму уплаченного налога взять в зачет и оплатить разницу, если она будет. Если уплаченная сумма в иностранном государстве будет больше, чем положено платить в Казахстане, то налог в Казахстане будет равен нулю. Не забудьте взять подтверждающий документ об уплате налога в другом государстве. |
| Что делать, если налоговая служба запросит дополнительные документы? | Нужно быть готовым представить данные документы. Если у Вас запросят доказательства происхождения денег или других активов, а Вы не сможете предоставить обоснование появления этих денег, то Вам предстоит заплатить налог 10% от данной суммы, а в некоторых случаях и штраф. |
| Какие документы необходимы для декларирования доходов oт дистанционной работы или фриланса? | Если Вы занимаетесь фрилансом без ИП и получаете доход, то Вы должны сдавать 240-ую форму и платить с этого дохода 10%. Но я бы рекомендовал открыть ИП и платить налог как предприниматель, что будет дешевле, чем платить налог как физическое лицо. |
| Нужно ли декларацию сдавать пенсионерам? | Начиная с 2025 года сдавать декларацию будут все граждане Казахстана, начиная с 18 лет и до конца жизни. Если какие-то активы будут у несовершеннолетних детей, то за них отчет будут сдавать родители. |
| Как отразить в декларации доход от продажи акций или других ценных бумаг? | В данном отчете Вы отображаете только наличие акций, а доход от продажи акций Вы указываете в 240-ой форме и оплачиваете налог как физическое лицо в размере 10% от прироста стоимости. |
| Нужно ли учредителю или участнику НКО (некоммерческой организации) сдавать входящую декларацию в 2024 году? | Да, нужно. Сдают отчет не только учредители (участники) ТОО, но и другие юридические лица, которые прошли официальную регистрацию. |
| Как и где можно проверить, является или нет гражданин учредителем (руководителем) ТОО? | На портале «электронного правительства» eGov.kz можно получить справку об участии физического лица в юридических лицах. |
| Учредитель ТОО, которое находится в РК, является нерезидентом РК. Он вместе с супругой проживает в другой стране. Будут ли они сдавать входящую декларацию в 2024 году? | Если иностранный гражданин является руководителем ТОО, которое зарегистрировано на территории Казахстана, то он и его супруга должны сдавать отчет в Казахстане в рамках всеобщего декларирования доходов. В отчете необходимо поставить «галочку», что он нерезидент. |
| ИП зарегистрировано в Ауэзовском районе города Алматы, а место осуществления деятельности расположено в Бостандыкском районе. В какой УГД нужно сдавать 250-ую форму - по месту прописки или по месту осуществления деятельности? | Отчет в рамках всеобщего декларирования сдается по месту прописки физического лица. |
| Если ТОО на конец 2023 года полностью ликвидировано, будут ли учредители и руководители данного ТОО сдавать входящую декларацию в 2024 году? | Нет, если ТОО ликвидировано до 31 декабря 2023 года, то учредители и руководители не сдают отчет в 2024 году, а начнут сдавать в 2025 году. |
Поздравляю Вас с успешным знакомством с данной книгой, в которой мы тщательно изучили основы подготовки входящего отчета. При составлении такого документа наиболее важным аспектом является детализация и внимание к каждой мелочи.
Декларирование доходов - это неизбежность для нас с Вами. Но, как показывает мировая практика, этот шаг приведет Казахстан к развитию. Первые несколько лет будет тяжело, пока мы будем привыкать жить по-новому, но в дальнейшем это будет обычной нашей привычкой.
Спланировать заранее - вот залог успеха! Прокрастинация в этом вопросе может привести к лишним трудностям и стрессу, особенно, если Ваша вторая половинка также подлежит сдаче аналогичного отчета.
Неподготовленность или невнимательность может стоить Вам дорого, особенно учитывая последние изменения в налоговом законодательстве. Размышляя о том, как правильно разместить свои деньги, какие документы и списки следует подготовить и какой подход выбрать для оценки Ваших активов, Вы ставите себя в более выгодное положение.
Процесс отчетности не только узаконивает Ваш доход, но и служит вам защитой от возможных неприятных моментов в будущем, связанных с внезапными проверками или вопросами о происхождении Ваших средств. На текущий момент официальное ведение бизнеса и налогообложение гораздо более привлекательны по сравнению с рисками нелегального ведения деятельности.
Мы завершаем переход в цифровую действительность, где технологии играют ключевую роль в контроле финансовых потоков и активов. И это не просто модный тренд - это новая реальность, в которой каждый из нас должен быть готов дать разъяснения по каждому активу, который находится на нашем балансе.
Непривычный сейчас термин «последняя легализация» действительно может звучать несколько пугающе, но он служит напоминанием о том, что лучше заранее подготовиться к любым возможным вопросам от государства. На практике доказать историю актива, который был приобретен много лет назад, может быть сложно, но это не означает, что вы не должны быть готовы к этому.
Заканчивая эту книгу, я хочу призвать Вас к ответственности, дальновидности и обдуманности по отношению ко всем Вашим финансовым решениям. Будьте уверены в каждом шаге, который вы предпринимаете, и Вы всегда будете на шаг впереди проверяющих органов.
Вступая в новую эру всеобщего декларирования сейчас, мы строим будущее нашим детям!
P.S. После заключения я оставлю дополнительный материал, который может Вам понадобиться.
Эдвайзер Казанцева по декларированию
Сначала давайте разберемся с новым словом, которое раньше не употреблялось широко в Казахстане. «Эдвайзер» (от английского adviser) означает «консультант» или «советник». В разных ситуациях под этим термином могут скрываться разные роли. Например, финансовый эдвайзер помогает с инвестициями, планированием пенсии и другими вопросами в области финансов. Академический эдвайзер в университете советует студентам по поводу выбора курсов и помогает при планировании обучения.
В нашем случае эдвайзер - это специалист по декларированию доходов. Он не только поможет Вам отправить отчет, но и правильно подготовит все необходимые данные, а также даст советы по налогообложению в Вашем бизнесе.
Я уверен, что в ближайшие годы каждому предпринимателю понадобится такой эдвайзер. Поэтому я запустил франшизу «Эдвайзер Казанцева по декларированию». Это команда профессионалов, готовых помочь вам с декларированием, рекомендациями и отправкой отчетов. Каждый из них прошел строгий отбор, обучение и тестирование. Они регулярно повышают свою квалификацию и работают по методологии, которую я разрабатывал годами.
Если Вы чувствуете, что вам нужна такая помощь, просто отсканируйте QR-код и выберите своего эксперта. За каждого из них я готов поручиться!
Долгое время я колебался: стоит ли включать в книгу раздел о налогах для бизнеса? И в итоге пришел к выводу, что лучше воздержаться от этого по следующим причинам.
1. Изменчивость законодательства. Наше законодательство постоянно меняется. В силу этого через короткое время информация о налогах может устареть и стать неактуальной.
2. Сложность темы. Тема налогов настолько обширна и глубока, что ей, без преувеличения, могла бы быть посвящена отдельная книга. Вместо включения этой информации я добавил на эту страницу QR-код. Пройдя по нему, Вы сможете оставить заявку, и мои помощники предоставят вам актуальную информацию по обучению в области налогов для владельцев бизнеса.
Но если говорить откровенно, многие предприниматели уделяют недостаточно внимания этой крайне важной теме. Большинство хорошо разбираются в своем бизнесе, в продажах, маркетинге и деятельности своих сотрудников, но при этом упускают бухгалтерию и налоги из виду. Многие считают: «У меня же есть бухгалтер!» и расслабляются. Но задача бухгалтера - вести документацию на основе предоставленных ему данных.
Конечно, предпринимателю необязательно знать все нюансы бухгалтерии, но основы жизненно важны. Незнание их может привести к переплатам, рискам, связанным с доначислением налогов, и даже к штрафам. Основные принципы налогообложения должен знать каждый собственник своего дела!
Конвенции «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доход и капитал»
В настоящее время в Республике Казахстан действуют 55 Конвенций «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал», заключенных Республикой Казахстан с иностранными государствами.
Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из подписавших соглашение государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз - в одном из договаривающихся государств.
Конвенции «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доход и капитал» заключены Республикой Казахстан со следующими иностранными государствами:
| № | Страна | Дата вступления в силу | Ратификация Указом/ Законом (№ и дата) |
| 1. | Великобритания | 21.08.1996 | № 12-1 от 26.06.1996г. |
| 2. | Республика Италия | 26.02.1997 | № 2225 от 21.04.1995г. |
| 3. | Канада | 30.03.1998 | № 74-1 от 24.02.1997г. |
| 4. | Соединенные Штаты Америки | 30.12.1996 | № 14-1 от 26.07.1996г. |
| 5. | Королевство Нидерландов | 27.04.1997 | № 70-1 от 24.02.1997г. |
| 6. | Федеративная Республика Германия | 21.12.1998 | № 295-1 от 09.11.1998г. |
| 7. | Исламская Республика Пакистан | 29.01.1997 | № 2726 от 25.12.1995г. |
| 8. | Республика Польша | 13.05.1995 | № 2223 от 21.04.1995г. |
| 9. | Турецкая Республика | 15.11.1996 | № 2741 от 03.01.1996г. |
| 10. | Венгерская Республика | 03.03.1996 | № 2224 от 21.04.1995г. |
| 11. | Украина | 07.04.1997 | № 72-1 от 24.02.1997г. |
| 12. | Республика Индия | 28.08.1997 | № 147-1 от 03.07.1997г. |
| 13. | Литовская Республика | 11.12.1997 | № 185-1 от 31.10.1997г. |
| 14. | Азербайджанская Республика | 07.05.1997 | № 73-1 от 24.02.1997г. |
| 15. | Республика Беларусь | 13.12.1997 | № 184-1 от 31.10.1997г. |
| 16. | Российская Федерация | 29.07.1997 | № 146-1 от 03.07.1997г. |
| 17. | Республика Узбекистан | 21.04.1997 | № 71-1 от 24.02.1997г. |
| 18. | Королевство Швеция | 02.10.1998 | № 270-1 от 09.07.1998г. |
| 19. | Республика Болгария | 24.07.1998 | № 269-1 от 09.07.1998г. |
| 20. | Кыргызская Республика | 31.03.1998 | № 153-1 от 11.07.1997г. |
| 21. | Исламская Республика Иран | 03.04.1999 | № 148-1 от 03.07.1997г. |
| 22. | Республика Корея | 09.04.1999 | № 274-1 от 09.07.1998г. |
| 23. | Чешская Республика | 29.10.1999 | № 294-1 от 09.11.1998г. |
| 24. | Монголия | 02.12.1999 | № 288-1 от 09.11.1998г. |
| 25. | Королевство Бельгия | 13.04.2000 | № 296-1 от 09.11.1998г. |
| 26. | Туркменистан | 10.03.2000 | № 268-1 от 09.07.1998г. |
| 27. | Румыния | 21.04.2000 | № 401-1 от 24.06.1999г. |
| 28. | Французская Республика | 01.07.2000 | № 289-1 от 09.11.1998г. |
| 29. | Грузия | 05.07.2000 | № 273-1 от 09.07.1998г. |
| 30. | Эстонская Республика | 19.07.2000 | № 30-II от 30.12.1999г. |
| 31. | Республика Таджикистан | 07.11.2000 | № 88-II от 21.10.2000г. |
| 32. | Швейцария | 24.11.2000 | № 64-II от 05.07.2000г. |
| 33. | Республика Молдова | 25.02.2002 | № 281-II от 15.01.2002г. |
| 34. | Латвийская Республика | 02.12.2002 | № 353-II от 14.11.2002г. |
| 35. | Китайская Народная Республика | 27.07.2003 | № 421-II от 02.06.2003г. |
| 36. | Королевство Норвегия | 24.01.2006 | № 104-III от 15.12.2005г. |
| 37. | Австрийская Республика | 01.03.2006 | № 110-III от 30.12.2005г. |
| 38. | Республика Сингапур | 14.08.2007 | № 256-III от 29.05.2007г. |
| 39. | Словацкая Республика | 28.07.2008 | № 14-IV от 30.12.2007г. |
| 40. | Япония | 30.11.2009 | № 208-IV от 30.11.2009г. |
| 41. | Малайзия | 27.05.2010 | № 231-III от 22.02.2007г. |
| 42. | Республика Армения | 28.12.2010 | № 361-IV от 15.12.2010г. |
| 43. | Финляндская Республика | 31.05.2010 | № 284-IV от 31.05.2010г. |
| 44. | Королевство Испания | 18.08.2011 | № 386-IV от 14.01.2011г. |
| 45. | Объединенные Арабские Эмираты | 27.11.2013 | № 134-V от 04.10.2013г. |
| 46. | Люксембург | 11.12.2013 | № 138-V от 11.11.2013г. |
| 47. | Катар | 5.04.2015 | № 283-V от 30.01.2015г. |
| 48. | Македония | 27.04.2015 | № 292-V от 12.03.2015г. |
| 49. | Вьетнам | 18.06.2015 | № 303-V от 15.04.2015г. |
| 50. | Королевство Саудовской Аравии | 01.09.2016 | № 6-VI от 01.07.2016г. |
| 51. | Республика Словения | 30.12.2016 | № 37-VI от 30.12.2016г. |
| 52. | Республика Сербия | 24.11.2016г. | № 17-VI от 14.10.2016г. |
| 53. | Ирландия | 29.12.2017г. | № 130-VI от 29.12.2017г. |
| 54. | Республика Хорватия | 22.02.2019г. | № 214-VI от 8.01.2019г. |
| 55. | Республика Кипр |
| № 298-VI от 30.12.2019г. |
Источник информации - Комитет государственных доходов Республики Казахстан:
https://kgd.gov.kz/ru/content/konvencii-ob-izbezhanii-dvoynogo-nalogooblozheniya-і-predotvrashchenii-ukloneniya-ot
Официальные ответы Министерства финансов Республики Казахстан
Я решил объединить в одном ресурсе ответы Министерства финансов и других государственных органов, относящихся к теме всеобщего декларирования доходов. Вся представленная информация актуальна и регулярно обновляется. Переходите по QR-коду и будьте в курсе последних изменений!