Как в 1С отразить поступление иностранной валюты и последующую конвертацию? (Г. Умрихина, 23 мая 2023 г.)

Как в 1С отразить поступление иностранной валюты и последующую конвертацию?

(Г. Умрихина, САР, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 23 мая 2023 г.)

В кассу поступила иностранная валюта. При проведении ПКО программа не пересчитывает валюту по курсу Национального Банка Республики Казахстан для отражения курсовых разниц при конвертации в национальную валюту.

Как корректно отразить в программе 1С получение наличной иностранной валюты и ее последующую конвертацию?

Для наглядности отражения ситуации, описанной в вопросе, рассмотрим пример с условными данными.

Компания получила 17апреля 2023 года наличную валюту в размере 15 000 рублей по курсу Национального Банка Республики Казахстан (5,52 тенге за 1 рубль). Наличная валюта была сдана в банк с зачислением на расчетный счет компании 20 апреля 2023 года по курсу Национального Банка Республики Казахстан (5,58 тенге за 1 рубль). Наличная валюта была продана 24 апреля 2023 года по коммерческому курсу банка (5,65 тенге за 1 рубль), курс Национального Банка Республики Казахстан (5,68 тенге за 1 рубль).

Поступление наличной валюты в кассу Компании в программе 1С может быть отражено с помощью документа «Приходный кассовый ордер».

При заполнении документа «Приходный кассовый ордер» необходимо обратить внимание на заполнение следующих параметров:

«Касса» должна быть выбрана в соответствующей валюте, согласно данным условного примера в рублях;

«Договор» покупателя также должен быть согласно данным условного примера в российских рублях.

После проведения документа «Приходный кассовый ордер», заполненного как представлено в скриншоте выше, будут сформированы следующие проводки по курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату поступления валюты в кассу (82 800 тенге = 15 000 рублей × 5,52 тенге).

Зачисление наличной валюты на расчетный счет может быть отражено с помощью документа «Расходный кассовый ордер».

Учитывая, что курс на дату зачисления валюты на расчетный счет (83 700 тенге = 15 000 рублей × 5,58 тенге) отличается от курса на дату поступления валюты в кассу (82 800 тенге = 15 000 рублей × 5,52 тенге), возникает положительная курсовая разница в размере 900 тенге (83 700 – 82 800 = 900).

Таким образом, после проведения документа «Расходный кассовый ордер», заполненного как представлено в скриншоте выше, будут сформированы следующие проводки по курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату проведения операции.

Продажа валюты по коммерческому курсу банка отражается в учете с использованием счета 1022 «Конвертация валюты».