Какими проводками отражаются операции по эквайрингу и движению денежных средств между счетами в разных банках? (Н. Листопадова, 23 октября 2026 г.)

 Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Какими проводками отражаются операции по эквайрингу и движению денежных средств между счетами в разных банках?
(Н. Листопадова, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант, практик, 23 октября 2026 г.)

Оплаты от клиентов поступают на расчетный счет в Kaspi Bank.

В дальнейшем денежные средства переводятся с Kaspi Bank на счет в Халык Банке для дальнейшей работы.

При отражении входящего платежного поручения в учете используется: Д-т 1030 К-т 1274.

Каким образом в дальнейшем необходимо закрывать счет 1274, и какие бухгалтерские проводки следует применять для отражения движения денежных средств и отсутствия остатка по данному счету?

Поступление денежных средств на текущий счет (в том числе через платежные системы или терминалы) обычно отражается как увеличение средств на счете (Дебет 1030/1020) и признание соответствующих обязательств или доходов от характера операции.

Так как у компании 2 расчетных чета в двух разных банках, то все банковские операции проводятся под счетами:

1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах», где учитывается движение денежных средств на текущих банковских счетах в национальной и в иностранных валютах;