Как списать остаток на счете 1421, если предприятие снялось с учета по НДС и лицевой счет в КН по НДС обнулен? (Т. Ильницкая, 9 декабря 2025 г.) (утратил силу)

 Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Как списать остаток на счете 1421, если предприятие снялось с учета по НДС и лицевой счет в КН по НДС обнулен?
(Т. Ильницкая, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер» профессиональный бухгалтер РК, САР, 9 декабря 2025 г.)

Предприятие сняли с учета по НДС в 2022 году.

В Кабинете налогоплательщика лицевой счет по КБК 105101 обнулен. В 1С висит остаток на счете 1421 в сумме 38 381,07 тенге.

Как сделать списание сальдо на счете 1421 после снятия с учета по НДС?

Как данную операцию отразить в 1С, каким документом?

Согласно пункту 5 статьи 400 Налогового кодекса зачет по налогу на добавленную стоимость подлежит уменьшению на сумму превышения налога на добавленную стоимость после выполнения требования, указанного в подпункте 3) части первой пункта 1 статьи 369 Налогового кодекса, в связи со снятием налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость, в том налоговом периоде, в котором предоставлена ликвидационная декларация по налогу на добавленную стоимость.