Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 21 июня 2022 года на вопрос от 6 июня 2022 года № 742719 (dialog.egov.kz)
Вопрос:
В настоящий момент мы столкнулись со следующей проблемой. ЭСФ компания выставляет из учетной системы и посредством API-интерфейса отправляется на портал ИС ЭСФ.
В учетной системе Компании предусмотрены графы «код валюты» и «курс валюты», соответственно в ЭСФ данные графы так же выгрузились.
В соответствии с Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур поле «код валюты» заполняется в случае, если в строке 10 «Категория поставщика» отмечена ячейка «E» «Участник СРП» или ячейка «G» «Экспортер» или ячейка «H» «Международный перевозчик» и в строке 33.1 «Код валюты» указано значение, отличное от «KZT», а также в случае, если в строке 20 «Категория покупателя» отмечена ячейка «G» «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП.
Так же поле «код валюты» заполняется в случае если в строке 10 «Категория поставщика» отмечена ячейка «E» «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП» или ячейка «G» «Экспортер» или ячейка «H» «Международный перевозчик», а также в случае если в строке 20 «Категория покупателя» отмечена ячейка «G» «Участник СРП или сделки, заключенной в рамках СРП».
В нашем случае данные поля не должны были заполняться, однако при выгрузке из наших учетных систем по счет-фактурам, выписанным в адрес нерезидентов, поле «код валюты» выгрузилось со значением «KZT», а в поле «курс валюты» проставился курс, действующий на дату взаиморасчетов с нерезидентом.
Это привело к тому, что при формировании отчета «Пирамида», а так же при формировании прочих аналитических отчетов системы КГД МФ РК умножает сумму оборота по реализации, а так же сумму НДС на курс, указанный в поле «курс валюты» Обращаю ваше внимание, что код валюты везде установлен «KZT».
Таким образом для отчета система умножив курс на сумму, уже указанную в тенге, увеличивает оборот и НДС многократно (например для тех операций, где взаиморасчеты происходят в долларах, оборот и НДС увеличивается более чем в 400 раз).
Таким образом данные в аналитических отчетах не совпадают с данными, указанными в декларациях.
К примеру ЭСФ во вложении. Оборот и НДС по аналитическому отчету КГД МФ РК увеличен в 420.71 раз.
Мы попытались выписать исправленный ЭСФ к тому ЭСФ, что во вложении. Из-за особенностей учетной системы попытались выставить исправленный на портале ИС ЭСФ.
Однако столкнулись с тем, что поле «курс валюты» отсутствует для редактирования, при условии что «код валюты» установлен «KZT».
В связи с вышеизложенным просим Вас написать, каким образом мы можем исправить (занулить) поле «курс валюты».