В. Зубку, аудитор РК,
профессиональный бухгалтер РК, САР
КАК В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ СПИСАТЬ ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ, ЕСЛИ ОН ЗАКРЫТ?
ТОО обслуживалось в одном банке, затем через некоторое время открыло расчетный счет в другом банке. Предыдущий счет закрыт и на нем осталась сумма в размере 336,79 тенге, и в 1С это сальдо по счету 1030 переходит отдельной строкой из месяца в месяц, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости этот остаток, соответственно, сидит в сальдо на начало и конец периода в общей сумме денежных средств счета 1030. Какую нужно дать проводку, чтобы закрыть эту сумму и каким документом в 1С это можно сделать?
Комментарии. В бухгалтерском учете невозвратный остаток денежных средств на закрытом расчетном счете будет признаваться безнадежной задолженностью.
Списание сомнительной задолженности производится на основании приказа (распоряжения) руководителя, в котором указаны суммы задолженности, сроки ее возникновения и основания для списания.
На основании Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Министра финансов РК от 23 мая 2007 года № 185, рекомендуемая корреспонденция счетов:
| Дебет | Кредит | Сумма | Описание |
| 7210 - «Административные расходы» (не идущие на вычеты) | 1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах» | 336,79 | Списание безнадежной задолженности |
В 1С бухгалтерии сомнительная задолженность списывается через бухгалтерскую справку, ручной операцией.
Настоящий материал является объектом авторского права.
Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.