Приказ Государственной налоговой службы Республики Молдова от 11 августа 2023 года № 299
О внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017, и в Приказ ГНС № 582/2020 об утверждении Инструкции об отправлении и получении документов посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов
На основании изменений, внесенных в часть (20) статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег № 308/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 58-66, ст. 133), согласно Закону о внесении изменений в некоторые нормативные акты № 66/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 159-161, ст. 252), а также в соответствии с пунктом 17) части (1) статьи 133 Налогового кодекса № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года) ПРИКАЗЫВАЮ:
1. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017 г., № 429-433, ст. 2234), внести следующие изменения:
1) в пункте 3 понятие «выгодоприобретающий собственник» изложить в следующей редакции:
«выгодоприобретающий собственник - как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.»;
2) дополнить инструкцию пунктом 72 следующего содержания:
«72. Государственная налоговая служба получает, управляет и актуализирует информацию о банковских ячейках физических и юридических лиц и об их выгодоприобретающем собственнике. Субъекты, оказывающие услуги по хранению в банковских ячейках, передают указанную информацию согласно приложениям № 23 и 24 к Инструкции посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов.»;
3) подпункт a) пункта 23 дополнить новым предложением следующего содержания:
«Подача заявления и выдача свидетельства о присвоении фискального кода осуществляется в любом подразделении Государственной налоговой службы.»;
4) в пункте 45 текст «информацию, касающуюся банковских и/или платежных счетов» дополнить текстом «и их выгодоприобретающего собственника»;
5) в приложениях № 8 и 81:
a) текст примечания изложить в следующей редакции:
«*выгодоприобретающий собственник - как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.»;
b) текст «(полное наименование, фамилия, имя)» и текст «(полное наименование/фамилия, имя)» заменить текстом «(фамилия, имя)»;
6) в приложениях № 19 и 191 текст примечания изложить в следующей редакции:
«*выгодоприобретающий собственник - как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.»;
7) дополнить инструкцию приложениями № 23 и 24, согласно приложениям к настоящему приказу.