В. Зубку, аудитор РК,
профессиональный бухгалтер РК, САР
В КАКОМ КВАРТАЛЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС ОТРАЗИТЬ НАЧИСЛЕННЫЙ НДС И ОТНЕСТИ НДС В ЗАЧЕТ, ЕСЛИ СЧЕТА-ФАКТУРЫ ВЫПИСАНЫ ПОСЛЕ ДАТЫ СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ?
Оборот по реализации за товары совершен 30.06.16 г., а выписали счет-фактуру 01.07.16. Также выставили накладную за товары от 29.06.16, и счет-фактура (полученный) от 04.07.16. В каком квартале 300.00 формы отразить НДС начисленный (реализацию) и в каком квартале отразить НДС в зачет (счет 1420)?
Комментарии. При составлении декларации по налогу на добавленную стоимость оборот по реализации и начисленный НДС отражаются по дате совершения оборота по реализации товаров, то есть во 2 квартале 2016 года. Тогда как выписанный счет-фактура в декларации по налогу на добавленную стоимость в форме 300.07 отразится в 3 квартале 2016 г.