Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 20 апреля 2022 года на вопрос от 6 апреля 2022 года № 734026 (dialog.egov.kz)
Вопрос:
Мы являемся производителями алкогольной продукции и реализуем алкоголь на внутренний рынок и на экспорт (РФ).
В соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года № 1104. «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» и Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 «Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы» выписываем СНТ и ЭСФ.
При выписке ЭСФ, столкнулись с проблемами, которые не можем исправить самостоятельно.
В соответствии со статьей 419 НК РК: Исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
Нами были обнаружены ошибки в выписанных СНТ и ЭСФ (где дата оборота была более полугода назад), но так как срок исковой давности для выписки, исправленной или дополнительной ЭСФ составлять 5 лет с момента выписки ЭСФ, мы пытались их исправить.
Ошибки возникают в связи с тем, что ЭСФ и СНТ между собой привязаны.
Ниже перечислены причины, которые выдает система:
1.На первичной СНТ пытались исправить первичную ЭСФ. Причина наименование товара не соответствовал отгруженному товару.
Ошибка: Сведения в ЭСФ и СНТ отличаются и система не присвоила регистрационный номер учетной системы.
2.Выписываем ЭСФ без СНТ. Ошибка: Выписка ЭСФ на экспорт в страны ЕАЭС без ссылки на СНТ запрещена.
В ЭСФ имеется товар подлежащий ведению на виртуальном складе, выписка ЭСФ без ссылки СНТ запрещена.
3. Делаем СНТ на возврат и выписываем новую СНТ текущей датой. К исправленную ЭСФ подвязываем новую СНТ.
Ошибка в разделе А, п.4, п.п. 4.3 Если указан вид СФ (исправленный или дополнительный), то необходимо заполнить реквизиты основной СФ.
Заполняем основную ЭСФ, но в наименовании выходит не верный товар (т.е. ошибочный товар)
Из вышесказанного получается, что СНТ вроде пилотный проект и административной ответственности нет, но ЭСФ мы не можем исправить и за него нас могут привлечь к административной ответственности.
Не раз обращались в УГД области, но никто не может нам помочь.