Нужно ли покупателю производить корректировки КПН и НДС при выписке поставщиком исправленного ЭСФ?
(Г. Шахворостова, бухгалтер-практик САР, 27 мая 2019 г.)
В октябре 2017 года организацией был отгружен покупателю товар и оформлен электронный счет-фактура. Поставщик возвращает одну позицию в мае 2019 года. При выписке дополнительного ЭСФ возникла техническая ошибка (несовпадения версии ЭСФ 2017 и 2019). Клиент отклонил исправленный и дополнительный ЭСФ, основываясь на том, что им нужно произвести корректировки по НДС, КПН, форму 300 и форму 100. Что у них товар прошел частично как основные средства. Но в исправленном ЭСФ ничего не меняются (ни количество, ни цена), только единица измерения. Нужно ли покупателю производить вышеперечисленные корректировки?
Действительно, в связи с изменением Правил оформления ЭСФ меняются и версии информационной системы «Электронные счета-фактуры», поэтому при выписке дополнительных счетов-фактур в связи с корректировкой облагаемого оборота достаточно часто возникают технические ошибки, связанные с несовместимостью старых и новых версий ИС «ЭСФ».