Как изменить настройки в 1С при смене налогового режима и постановке на учет по НДС в течение отчетного периода?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 16 февраля 2022 г.)
ТОО на СНР перешел на ОУР и НДС в ноябре 2021 г в связи с превышением лимита оборота. Как сформировать ФНО 100.00 и 300.00 за ноябрь-декабрь 2021 г., если 1С формирует только за год и квартал? Или как-то можно сделать автоматически в 1С?
Согласно пункту 10 статьи 679 Налогового кодекса, при переходе (переводе) налогоплательщика со специального налогового режима на общеустановленный порядок налогообложения при возникновении условий, не позволяющих применять СНР, датой начала применения общеустановленного порядка налогообложения является 1 число месяца, в котором возникли такие условия.
Лица становятся плательщиками НДС со дня подачи налогового заявления для постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость. Налоговый орган в течение одного рабочего дня со дня подачи налогового заявления производит постановку налогоплательщика на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость (пункт 6 статьи 82 Налогового кодекса).
При постановке на учет по НДС организации, которая уже ранее вела учет в информационной базе «1С:Бухгалтерия», для правильного последующего учета НДС, необходимо отразить сведения в учетной политике предприятия.
Для этого в регистре сведений «Учетная политика (налоговый учет)» копируется последняя запись по организации. Регистр сведений доступен в разделе «Предприятие» > «Учетная политика».
На вкладке «Основная» в поле «Период» указывается дата постановки на учет по НДС. Например, решение о постановке на учет по НДС было получено 11 ноября 2021 года, следовательно, в поле «Период» будет указана дата «11.11.2021».