02.04.2018
Г. Коренева, консультант по бухгалтерскому
и налоговому учету ИС «Параграф»
См. Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 на 2013 год
См. Пример заполнения расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2013 год
См. Построчное заполнение декларации суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2015 год
См. Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 на 2016 год и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2016 год
См. Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 на 2017 год и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2017 год
См. Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 на 2018 год (до 27 марта 2018 года)
ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ
РАСЧЕТА СУММЫ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КПН, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ ЗА ПЕРИОД ДО СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ, ПО ФОРМЕ 101.01
И РАСЧЕТА СУММЫ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КПН, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ ЗА ПЕРИОД ПОСЛЕ СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ, ПО ФОРМЕ 101.02
НА 2018 ГОД
(с 27 марта 2018 года)
Общие положения
Порядок расчета сумм авансовых платежей по КПН
Заполнение формы 101.01
Заполнение формы 101.02
Общие положения
В Налоговом кодексе от 25 декабря 2017 года (далее - Налоговый кодекс) порядок исчисления авансовых платежей регулируется статьей 305.
В расчете по форме 101.01 предусмотрено заполнение разделов по расчету суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 305 Налогового кодекса в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, и в соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьи 305 Налогового кодекса исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период для налогоплательщиков, которые в предыдущем налоговом периоде не исчисляли авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу.
При этом разноска авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу на лицевой счет налогоплательщика по КБК 101 110 будет производиться:
из строки 101.01.003 (разносится на январь, февраль и март) - по налогоплательщикам, осуществляющим расчет сумм авансовых платежей по КПН в соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 305 Налогового кодекса; и
из строки 101.01.009 (разносится на январь, февраль и март) - по налогоплательщикам, осуществляющим расчет сумм авансовых платежей по КПН в соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьи 305 Налогового кодекса.
