Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 4 ноября 2016 года № 96
О требованиях к правилам внутреннего контроля
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.05.2025 г.)
На основании абзаца третьего части шестой статьи 5, абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585, Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля (прилагается).
2. Признать утратившим силу постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 5 марта 2015 г. № 12 «О некоторых вопросах осуществления внутреннего контроля» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 24.04.2015, 8/29803).
3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Утверждено
постановлением
Министерства финансов
Республики Беларусь
от 4 ноября 2016 года № 96
ИНСТРУКЦИЯ
о требованиях к правилам внутреннего контроля
1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, лицами, осуществляющими финансовые операции, контроль за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов (далее - лица, осуществляющие финансовые операции).
Под лицами, осуществляющими финансовые операции, для целей настоящей Инструкции понимаются:
профессиональные участники рынка ценных бумаг;
лица, осуществляющие торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями;
пункты скупки в части осуществления деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций;
страховые организации и страховые брокеры;
организаторы лотерей и электронных интерактивных игр;
специальные финансовые организации;
управляющие организации инвестиционных фондов.
