Как в 1С отразить возврат товара поставщику?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 13 марта 2025 г.)
Компания сделала возврат товара поставщику.
Как отразить в 1С и в ФНО 100.00 данную операцию?
Возврат товара поставщику может быть отражена в 1С с помощью документа «Возврат ТМЗ поставщику», который формируется с помощью кнопки «Создать на основании», то есть сначала в перечне документов «Поступления ТМЗ и услуг» нужно выбрать документ «Поступления ТМЗ и услуг», по которому ранее был получен товар, и который возвращается поставщику (см. скриншот ниже):
Далее в документе «Возврат ТМЗ поставщику» корректируете количество возвращаемого товара:
При проведении документа «Возврат ТМЗ поставщику» с условными данными (для наглядности) будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:
Отражение в декларации по НДС (форма 300.00)
На основании возвратной накладной покупателя, поставщиком должен быть выписан дополнительный счет-фактура (подпункт 1) пункта 1 статьи 420 Налогового кодекса).
Согласно пункту 5 статьи 401 Налогового кодекса по дополнительному счету-фактуре НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки такого счета-фактуры.
Соответственно, покупатель производит корректировку зачета по дополнительному счету-фактуре в соответствии с положением пункта 5 статьи 401 Налогового кодекса.
