И. Иванова, профессиональный бухгалтер РК,
DipIFR, САР, налоговый консультант 1 категории,
РЕАЛИЗАЦИЯ СНТ В МОДУЛЕ «ВИРТУАЛЬНЫЙ СКЛАД»
(ИНСТРУКЦИЯ)
Как выписать СНТ покупателю
Как выписать первичную СНТ при ввозе товаров в РК из ЕАЭС
Как сопоставить СНТ и ФНО 328.00
Как выписать ЭСФ на основании СНТ
В настоящее время стартовал Пилотный проект по оформлению сопроводительных накладных на товары (СНТ), который охватил пока отдельные категории налогоплательщиков.
СНТ подлежит оформлению при ввозе и вывозе товаров из (в) стран(ы) ЕАЭС, при реализации товаров из Перечня, утвержденного приказом № 384, подакцизных товаров и золотосодержащей продукции.
С 01.07.2021 года СНТ будет оформляться и при реализации товаров, включенных в Перечень изъятий.
Много вопросов вызывает внедрение СНТ.
Как выписать СНТ покупателю
Для того чтобы выписать СНТ покупателю товаров, нужно в модуле ИС ЭСФ, во вкладке «СНТ» нажать на кнопку «Создать»:
Откроется окно для создания СНТ. Для выписывания СНТ покупателю товаров необходимо заполнить соответствующие Разделы. Всего Разделов 13:
Заполнение раздела А «Общий раздел»:
В этом разделе подлежат обязательному заполнению строки:
Строка 1. Регистрационный номер СНТ учетной системы - здесь указывается порядковый номер СНТ, присвоенный учетной системой налогоплательщика.
Строка 2. Дата оформления СНТ (заполняется системой автоматически на день формирования СНТ).
Строка 3. Дата отгрузки товара (указывается дата, когда был отгружен товар покупателю согласно договору).
Строки, которые заполняются системой автоматически:
Строка 2. Дата оформления СНТ (заполняется системой автоматически на день формирования СНТ).
Строка 4. Регистрационный номер СНТ в ИС ЭСФ.
Строка 4.1. Дата и время регистрации СНТ в ИС ЭСФ.
Отсутствующие строки в СНТ при продаже товаров покупателю:
Строка 5. Исправление СНТ, становится активной только в случае выписки СНТ взамен аннулированной.
Строка 6. Возврат товара, ранее принятого по СНТ - становится активной в случае выписки СНТ при возврате товара.
Строки, которые заполняются по ситуации:
При вводе бумажной СНТ необходимо заполнить строки 2.1. Дата оформления СНТ на бумажном носителе и 2.1.1. Причина.
При реализации товаров покупателю строки 7. Ввоз товаров на территорию РК и 7.5.1 Наименование территории СЭЗ не заполняются за исключением, если товары реализуются на территорию СЭЗ, то только в этом случае нужно будет заполнить данные строки.
Строки 8. Вывоз товаров с территории РК и 8.5.1 Наименование территории СЭЗ заполняются продавцом только в том случае, если территориально продавец находится на территории СЭЗ.
Строка 10. Подакцизные товары (за исключением цифровой маркировки) заполняется в случае реализации подакцизных товаров.
Строки, которые не подлежат заполнению при продаже товаров покупателю:
Строка 9. Перемещение товара заполняется не при продаже товаров, а исключительно при перемещении товаров в рамках одного лица.
