А. Кокшенева, специалист 1С,
профессиональный бухгалтер,
1С: профессионал
ЗАКРЫТИЕ ОСТАТКА СУММЫ НА СЧЕТЕ 1421 В КОНЦЕ ПЕРИОДА В ПРОГРАММЕ 1С НА ПРИМЕРАХ
Пример 1
Пример 2
Пример 3
Возникает ситуация, когда в 1С в конце квартала не закрываются счета 1421 (3130), висит остаток. Разберемся на примерах, как произвести закрытие счетов.
Для понимания процесса закрытия счетов НДС, необходимо учесть, что влияет и от чего зависит данный процесс. Расчет сумм НДС, относимого в зачет, зависит от метода отнесения НДС в зачет, который устанавливается в настройках учетной политики по налоговому учету на закладке «НДС»:
В зависимости от того, какой метод выбран, будет расчет суммы закрытия счетов (1421/3130).
Важно отметить, что отражение операции по Д-т 1421 и по К-т 3130 также очень важно, но это не все, большую роль для данной операции играют регистры по НДС («Налог на добавленную стоимость» и «НДС к возмещению»).
Необходимо понимать, что для определения суммы закрытия счетов НДС, нужно обращать внимание не на сальдо на начало или на конец, а непосредственно суммы оборота за период по счетам 1421 и 3130.
Итак, есть несколько вариантов закрытия остаточной суммы на счетах 1421 и 3130 при проведении закрытия месяца:
Пример 1
По счету 1421, обороты за квартал составили сумму в размере 21 428,57:
При этом по счету 3130, обороты за квартал составили сумму в размере 214 285,71:
