АО «КАЗАХСТАНСКАЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА»
Утверждено
решением Совета директоров
АО «Казахстанская фондовая биржа»
(протокол заседания
от 29 октября 2019 года № 49)
Введено в действие
с 30 октября 2019 года
См. Положение о Комитете Совета директоров АО «Казахстанская фондовая биржа» по аудиту эмитентов (утверждено решением Совета директоров АО «Казахстанская фондовая биржа» (протокол заседания от 10 марта 2021 года № 14)
ПОЛОЖЕНИЕ
о Комитете Совета директоров
АО «Казахстанская фондовая биржа»
по аудиту эмитентов
г. Алматы
2019
СОДЕРЖАНИЕ
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Раздел 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМИТЕТА
Глава 1. ЧЛЕНЫ КОМИТЕТА
Глава 2. ФУНКЦИИ КОМИТЕТА И ПОРЯДОК ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
Раздел 3. ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРЕЧНЯ ПРИЗНАВАЕМЫХ БИРЖЕЙ АУДИТОРСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, РАССМОТРЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЭМИТЕНТОВ И АУДИТОРСКИХ ОТЧЕТОВ ПО НЕЙ
Глава 1. ВКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ПЕРЕЧЕНЬ, ПЕРЕВОД АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СО ВТОРОГО НА ПЕРВЫЙ УРОВЕНЬ ПЕРЕЧНЯ, РАССМОТРЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЭМИТЕНТОВ И АУДИТОРСКИХ ОТЧЕТОВ ПО НЕЙ
Глава 2. МОНИТОРИНГ АУДИТОРСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СООТВЕТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЯМ, ИСКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИЗ ПЕРЕЧНЯ, ПЕРЕВОД АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ С ПЕРВОГО НА ВТОРОЙ УРОВЕНЬ ПЕРЕЧНЯ
Раздел 4. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Приложение 1. Требования Биржи к аудиторским организациям
Приложение 2. Перечень документов, подлежащих представлению аудиторской организацией
Лист поправок
1. Изменения и дополнения № 1:
- утверждены решением Совета директоров АО «Казахстанская фондовая биржа» (протокол заседания от 25 июня 2020 года № 20);
- введены в действие с 26 июня 2020 года.
Настоящее положение о Комитете Совета директоров АО «Казахстанская фондовая биржа» по аудиту эмитентов (далее - Положение) разработано в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг и определяет порядок осуществления деятельности Комитета Совета директоров АО «Казахстанская фондовая биржа» по аудиту эмитентов (далее - Комитет), а также порядок формирования перечня признаваемых АО «Казахстанская фондовая биржа» (далее - Биржа) аудиторских организаций и рассмотрения финансовой отчетности эмитентов и аудиторских отчетов по ней.
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Используемые в настоящем Положении понятия означают следующее:
1) аккредитованная профессиональная аудиторская организация (далее - ПАО) - как данное понятие определено Законом Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности» от 20 ноября 1998 года, членом которой является аудиторская организация;
2) аудиторская организация - как данное понятие определено Законом Республики Казахстан «Об аудиторской деятельности»;
3) Департамент листинга - структурное подразделение Биржи, основной функцией которого является подготовка заключений о возможности листинга, делистинга, смены категории списка ценных бумаг;
