Указание Банка России от 7 августа 2003 года № 1317-У
О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 18.02.2014 г.)
На основании Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 1, ст.1; № 28, ст.3461; 2001, № 23, ст.2290; № 33 (часть I), ст.3432; 2002, № 1 (часть I), ст.2; 2003, № 1, ст.2; ст.7; № 9, ст.804; «Российская газета», 09.07.2003, № 32), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст.492; 1998, № 31, ст.3829; 1999, № 28, ст.3459; ст.3469; 2001, № 26, ст.2586; № 33 (часть I), ст.3424; 2002, № 12, ст.1093; «Российская газета», 01.07.2003, № 126), статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст.2790) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (Протокол от 25.07.2003 № 18) вводится следующий порядок установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.
1. Установление корреспондентских отношений:
открытие уполномоченным банкам счетов «НОСТРО» в иностранной валюте в зарегистрированных в иностранных государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (далее - офшорные зоны), иностранных банках, под которыми понимаются организации, являющиеся банками или иными кредитными организациями, имеющие лицензию или иной документ, дающий право на осуществление банковских операций, выданную(ый) уполномоченным органом страны пребывания, либо являющиеся юридическими лицами, имеющими право открывать корреспондентские счета по законодательству иностранного государства (далее - банки-нерезиденты);
открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов «ЛОРО» в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны, приведен в Приложении 1 к настоящему Указанию.
2. Уполномоченные банки вправе устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, указанных в пункте 1 Приложения 1 к настоящему Указанию, в соответствии с законодательством Российской Федерации без учета требований пункта 3 настоящего Указания.
