Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» (Базель, август 2001 г.)

Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору "Внутренний
аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов"
(Базель, август 2001 г.)
Спецгруппа по вопросам бухучета Базельского комитета по банковскому надзору

 Председатель:                                      Проф. Арнольд

                                                    Шильдер,

                                                    "Банк Нидерландов",

                                                    Амстердам

 Комиссия по банкам и финансам, Брюссель            Марк Пикер

 Офис суперинтенданта финансовых учреждений Канады, Донна Болованеас

 Торонто

 Банковская комиссия, Париж                         Филипп Бюи

 Гурманский бундесбанк, Франкфурт-на-Майне          Карл-Хайнц Хиллен

 Федеральное  надзорное  ведомство   по   кредитным Людгер Ханенберг

 вопросам, Бонн

 Банк Италии, Рим                                   Карло Каландрини

 Банк Японии, Токио                                 Хироши Ота

 Агентство по финансовым услугам, Токио             Нобухиро Хаяши

 Комиссия  по  надзору  над  финансовым   сектором, Ги Хаас

 Люксембург

 Банк Нидерландов, Амстердам                        Михаэль Доббин,

                                                    Андре ван Доррсен

 Банк Испании, Мадрид                               Ансельмо Диас

 Финансовая инспекция, Стокгольм                    Ханс Хультин

 Конфедеральная банковская комиссия, Берн           Стефан Ридер

 Банк Англии, Лондон                                Айан Майкл

 Управление финансовых услуг, Лондон                Дебора Чезуорт

 Совет управляющих Федеральной  резервной  системы, Джеральд Эдвардс

 Вашингтон

 Федеральный резервный банк, Нью-Йорк               Джеймс Белт

 Федеральная корпорация по  страхованию  депозитов, Роберт Сторч

 Вашингтон

Наблюдатели

 Европейская комиссия, Брюссель                     Витторио Пинелли

 Национальный банк Австрии, Вена                    Мартин Хаммер

 Денежно-кредитное  агентство  Саудовской   Аравии, Тарик Жавед

 Эр-Рияд

 Денежно-кредитное ведомство Сингапура, Сингапур    Тимоти Ндж

 Секретариат

 Секретариат Базельского  комитета  по  банковскому Бенгт А.Метгингер

 надзору, Банк международных расчетов

Вступление                                             (п.п. 1 - 7)

Определение внутреннего аудита                        (п.п. 8 - 10) 

Цели и задачи службы внутреннего аудита              (п.п. 11 - 14) 

Принципы внутреннего аудита

      Постоянная функция - преемственность           (п.п. 15 - 17) 

      Независимость                                  (п.п. 18 - 20) 

      Аудиторский устав                              (п.п. 21 - 25) 

      Беспристрастность                              (п.п. 26 - 28) 

      Профессиональная компетентность                (п.п. 29 - 32) 

      Сфера компетенции                              (п.п. 33 - 41) 

      Внутренняя процедура оценки капитала банка     (п.п. 42 - 44) 

Функционирование внутреннего аудита