Утверждено
постановлением Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
от 2 февраля 2007 года № 6/5
Положение
о минимальных требованиях по классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Экобанк»
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка КР от 28 декабря 2009 года № 51/6
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике.
1.2. Данный нормативный акт устанавливает минимальные требования по классификации активов и забалансовых обязательств, размещенных/приобретенных по исламским принципам финансирования (далее по тексту - активы), а также по созданию соответствующих резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее по тексту - РППУ) в целях регулирования и надзора.
1.3. Для своевременного покрытия потенциальных потерь и убытков, а также в целях определения реального финансового состояния и эффективности работы, банк обязан постоянно проводить оценку качества своих активов и создавать РППУ.
1.4. Банк должен поддерживать РППУ на уровне, достаточном для покрытия возможных потерь активов. Основой для правильной оценки размера резерва является система классификации активов, которая должна быть разработана банком в соответствии с настоящим Положением. При этом, необходимый размер отчислений в РППУ рассчитывается от суммы средств, вложенных банком, как собственных, так и привлеченных (подлежащих возврату клиенту по договоренности банка с клиентом, оформленной в письменной форме).
Деятельность банка, при которой не обеспечивается адекватный уровень РППУ, Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту НБКР) будет рассматриваться как ненадежная и нездоровая банковская практика.
1.5. Классификация активов является выражением различной степени риска потерь, которая варьируется в зависимости от различных факторов.
1.6. Кредитный риск (риск потерь в результате невыполнения условий контракта и/или снижения стоимости актива) может быть связан с финансовым состоянием клиента/поставщика(1) банка (далее по тексту - клиент), качеством залога, типом клиента по форме собственности, отраслевой принадлежностью, наличием и видами гарантий по активам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по контрактам, заключенным с банком, перспектив дальнейшего развития бизнеса клиента и другими потенциальными факторами.
1.7. Банк обязан периодически проводить классификацию своих активов, к которым относятся:
- активы, несущие риск потерь в результате невыполнения клиентом условий контракта и/или снижения стоимости актива, которым владеет банк;
- инвестиции в капитал компании (в форме акций, финансового участия в капитале инвестируемой компании);
- забалансовые обязательства (аккредитивы, гарантии и другое);
