Постановление Правительства Кыргызской Республики от 27 мая 2011 года № 252
Об утверждении Положения об активах инвестиционных фондов
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.09.2022 г.)
В соответствии с законами Кыргызской Республики «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» и «О рынке ценных бумаг» Правительство Кыргызской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемое Положение об активах инвестиционных фондов.
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Государственную службу регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики.
| Премьер-министр | А. Атамбаев |
Утверждено
постановлением Правительства
Кыргызской Республики
от 27 мая 2011 года № 252
Положение
об активах инвестиционных фондов
1. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об инвестиционных фондах», Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, регулирующими бухгалтерский учет и финансовую отчетность.
2. Настоящее Положение:
- определяет требования к составу и структуре инвестиционных активов инвестиционных фондов, порядок оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов, расчета стоимости чистых активов на одну акцию акционерного инвестиционного фонда и стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, а также цен размещения и выкупа одной ценной бумаги (акция/инвестиционный пай) интервального инвестиционного фонда и инвестиционного фонда с обязательством выкупа эмитированных им ценных бумаг по требованию владельцев этих ценных бумаг;
- устанавливает порядок хранения имущества и учета прав на ценные бумаги, находящиеся в инвестиционном портфеле в собственности инвестиционного фонда, принципы взаимодействия инвестиционного фонда с депозитарием.
3. Состав и структура инвестиционных активов инвестиционных фондов определяются инвестиционной декларацией инвестиционных фондов в соответствии с настоящим Положением и нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.
4. Учет и оценка стоимости основных средств инвестиционных фондов ведется в соответствии с МСФО.
