Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16 сентября 2016 года № 27
О внутреннем контроле в области организации азартных игр и области налогового консультирования
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.12.2025 г.)
На основании абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр (прилагается);
Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами (прилагается).
2. Признать утратившим силу постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2014 г. № 44 «Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, и признании утратившим силу постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 февраля 2012 г. № 8» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 19.02.2015, 8/29625).
3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Утверждено
постановлением
Министерства
по налогам и сборам
Республики Беларусь
от 16 сентября 2016 года№ 27
ИНСТРУКЦИЯ
о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса.
2. Для целей настоящей Инструкции используются следующие термины и их определения:
анкета - совокупность данных, собранных организатором азартных игр в отношении клиента (в том числе посредством специальной компьютерной кассовой системы, обеспечивающей контроль за оборотами в сфере игорного бизнеса (далее - СККС), в ходе его идентификации, верификации и обновления (актуализации) идентификационных данных о нем;
анализируемый период - определяемый организатором азартных игр отрезок времени, составляющий, как правило, один календарный месяц, за который организатор азартных игр анализирует финансовые операции клиента в ходе последующего мониторинга и контроля;
ответственное должностное лицо - лицо, ответственное за выполнение правил внутреннего контроля;
