Утверждено
Заместителем председателя Комитета
по финансовому мониторингу
Министерства финансов
Республики Казахстан
Оспановым Е.А.
«_____»_____2020 года
Методические рекомендации (руководство) по идентификации бенефициарных
собственников юридических лиц для субъектов финансового мониторинга
Содержание
Глава 1. Введение
Глава 2. Порядок проведения установления бенефициара клиента
Глава 3. Индикаторы риска, свидетельствующие, что физические лица выступают номинальным бенефициарным собственником
Глава 4. Перечень полезных источников для определения бенефициарных собственников
Приложение формы анкетирования
Глава 1. Введение
Цель принятия рекомендаций - повышение эффективности выявления бенефициарных владельцев клиентов.
Рекомендации разработаны на основе требования о выявлении бенефициарных владельцев - Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ):
- 10 «Надлежащая проверка клиента»; 22 «УНФПП (установленные нефинансовые предприятия и профессии) - надлежащая проверка клиента» и 23 «УНФПП - иные меры». Согласно этим Рекомендациям финансовые учреждения и УНФПП обязаны устанавливать бенефициарного владельца и принимать такие разумные меры по проверке личности бенефициара, которые позволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кто является таковым.
Согласно Закону Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон ПОД/ФТ) субъекты финансового мониторинга (далее - СФМ) обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении них сведений, в объеме как в отношении клиента - физического лица.
Согласно Закону ПОД/ФТ бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
Согласно ст. 5 Закона ПОД/ФТ (надлежащая проверка субъектами финансового мониторинга клиентов):
СФМ должны принимать меры по надлежащей проверке своих клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
СФМ осуществляют надлежащую проверку клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников в случаях:
1) установления деловых отношений с клиентом;
2) осуществления операций с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащих финансовому мониторингу, в том числе подозрительных операций;
3) наличия оснований для сомнения в достоверности в ранее полученных данных о клиенте (их представителей), бенефициарном собственнике.
Надлежащая проверка СФМ своих клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников включает осуществление следующих мер:
