Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка
Руководство по расчету экономического капитала
Департамент банковского регулирования
Алматы, 2025
ОГЛАВЛЕНИЕ
Сокращения в тексте
Введение
1. Кредитный риск
1.1 Управление кредитными рисками: подход IRB согласно стандартам Базеля
1.2 Структура ASRF
1.3 Порядок расчёта RWA для различных сегментов заемщиков
2. Рыночный риск
2.1 Ретроспективные подходы к расчету риска: Historical Simulation VaR
2.2 Ретроспективные подходы к расчету риска: Delta-Normal VaR
2.3 Перспективные подходы к расчету риска
2.4 Метод исторической симуляции с учетом взвешенной волатильности
2.5 Модель экспоненциально взвешенного скользящего среднего (EWMA) для прогноза волатильности
2.6 Модель обобщённой авторегрессионной условной гетероскедастичности (GARCH)
2.7 Expected shortfall (ES)
2.8 Проведение бэк-тестирования для валидации модели VaR
3. Процентный риск в банковской книге (IRRBB)
3.1 Стандартизированные сценарии шоков процентных ставок
3.2 Стандартизированный подход к расчету EVE
3.3 Досрочное погашение по займам с фиксированной ставкой
3.4 Досрочное закрытие вкладов с фиксированной ставкой
3.5 Расчет изменения EVE
4. Операционный риск
4.1 Basic Indicator Approach (BIA)
4.2 Standardised Approach (SA)
4.3 Advanced Measurement Approach (AMA)
4.4 Базель III: Standardised Measurement Approach (SMA)
4.5 Преимущества SMA подхода по сравнению с подходами BIA, SA, AMA
5. Валидация моделей
5.1 Ключевые элементы комплексной валидации
Заключение
Библиография
СОКРАЩЕНИЯ В ТЕКСТЕ
| Правила № 188 | ПП НБРК № 188 от 12 ноября 2019 года «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков - нерезидентов РК» |
| Правила № 170 | ПП НБРК № 170 от 13 сентября 2017 года «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции» |
| Правила № 269 | ПП НБРК № 269 от 22 декабря 2017 года «Об утверждении Правил создания провизии (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности» |
| ПВР (internal ratings-based approach) | Подход на основе внутренних рейтингов |
| CCF (credit conversion factor) | Конверсионный коэффициент |
| EAD (exposure at default) | Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта |
| EL (expected losses) | Величина ожидаемых потерь (убытков) |
| UL (unexpected losses) | Величина непредвиденных (неожидаемых) потерь (убытков) |
| Probability of Default (PD) | Вероятность наступления дефолта |
| Loss given Default (LGD) | Убыток в случае дефолта |
| M (maturity) | Срок до погашения кредитного требования |
| ORC | Значение капитала для покрытия операционного риска |
| BI | Бизнес-индикатор, который является показателем операционного риска, основанным на финансовой отчетности |
