Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2019 год (И. Смурыгина, 26 февраля 2020 г.)

26.02.2020

  Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

И. Смурыгина, начальник отдела налогового консалтинга

ТОО «Казахстанаудит»,

член Палаты налоговых консультантов

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 912.00 ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
ПРИМЕНЯЮЩИХ СНР С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИКСИРОВАННОГО ВЫЧЕТА,
ЗА 2019 ГОД

Предисловие

Заполнение декларации по форме 912.00

Общие положения

Раздел «Общая информация о налогоплательщике»

Раздел «Совокупный годовой доход»

Заполнение строки 912.00.001 «Доход от реализации»

Заполнение строки 912.00.002 «Доход от прироста стоимости»

Заполнение строки 912.00.003 «Прочие доходы»

Заполнение строки 912.00.004 «Совокупный годовой доход»

Раздел «Вычеты»

Заполнение строки 912.00.005 «Расходы по реализованным товарам»

Заполнение строки 912.00.006 «Суммы компенсаций при служебных командировках»

Заполнение строки 912.00.007 «Налоги и другие обязательные платежи в бюджет»

Заполнение строки 912.00.008 «Налоговые вычеты индивидуального предпринимателя»

Заполнение строки 912.00.09 «Всего вычетов без учета фиксированных вычетов»

Заполнение строки 912.00.014 «Корректировка доходов и вычетов» (раздел «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым кодексом»)

Заполнение строки 912.00.010 «Удельный вес вычетов из совокупного годового дохода (%)»

Заполнение строки 912.00.011 «Фиксированный вычет (%)»

Заполнение строки 912.00.012 «Сумма фиксированного вычета»

Заполнение строки 912.00.013 «Всего вычетов с учетом фиксированных вычетов»

Раздел «Расчет налогооблагаемого дохода»

Заполнение строки 912.00.015 «Налогооблагаемый доход (убыток)»

Заполнение строки 912.00.016 «Уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 694 Налогового кодекса»

Заполнение строки 912.00.017 «Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения»

Раздел «Расчет налогового обязательства для юридических лиц»

Заполнение строк 912.00.018 «Ставка КПН» и 912.00.019 «КПН с налогооблагаемого дохода»

Заполнение строки 912.00.020 IV «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде»

Заполнение строки 912.00.020 «Исчисленная сумма КПН»

Заполнение формы 912.01

Заполнение формы 912.02

ПРЕДИСЛОВИЕ

Специальный налоговый режим (СНР) для субъектов малого бизнеса (далее - СМБ) с использованием фиксированного вычета был впервые введен в действие Налоговым кодексом в 2018 году.