(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) СОВМЕСТНЫЙ ПРИКАЗ МИНИСТРА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХС...

Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 54 и Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 5
Об утверждении критериев оценки степени риска и проверочных листов в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков

Данная редакция действовала до внесения изменений от 6 июня 2023 года

В соответствии с пунктом 3 статьи 141 и пунктом 1 статьи 143 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕМ:

1. Утвердить:

1) критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 1 к настоящему совместному приказу;

2) проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 2 к настоящему совместному приказу.

2. Комитету внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего совместного приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Контроль за исполнением настоящего совместного приказа возложить на курирующего вице-министра финансов Республики Казахстан.

4. Настоящий совместный приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования.

«СОГЛАСОВАН»

Комитет по правовой

статистике и специальным учетам

Генеральной прокуратуры

Республики Казахстан

Приложение 1

к совместному приказу

Министра национальной

экономики Республики Казахстан

от 19 января 2022 года № 5

и Министра финансов

Республики Казахстан

от 19 января 2022 года № 54

Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков
Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков (далее – Критерии), разработаны в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан (далее – Кодекс), Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан» (далее – Закон), и приказом исполняющего обязанности Министра национальной экономики от 31 июля 2018 года № 3 «Об утверждении правил формирования государственными органами системы оценки рисков и формы проверочных листов» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17371).

2. В настоящих Критериях использованы следующие понятия:

1) субъект контроля – саморегулируемая организация в сфере профессиональной деятельности, созданная в целях осуществления контроля качества оценочной деятельности ее членов, защиты прав и законных интересов оценщиков;

2) незначительное нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона;

3) значительное нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона, которые приводят к существенным нарушениям прав, свобод и законных интересов физических и юридических лиц;

4) грубое нарушение – нарушение требований, установленных Законом, нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятыми в целях реализации указанного Закона, влекущих административную ответственность, предусмотренную Кодексом Республики Казахстан «Об административных правонарушениях», а также нарушение условий создания саморегулируемой организацией, основанной на обязательном членстве;

5) система оценки рисков – комплекс мероприятий, проводимых органом контроля с целью назначения профилактического контроля с посещением субъекта контроля;

6) риск – вероятность причинения вреда в результате деятельности субъекта контроля, законным интересам физических и юридических лиц, имущественным интересам государства с учетом степени тяжести его последствий;

7) объективные критерии оценки степени риска (далее – объективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от степени риска в оценочной деятельности и не зависящие непосредственно от отдельного субъекта контроля;

8) субъективные критерии оценки степени риска (далее – субъективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от результатов деятельности конкретного субъекта контроля;

9) проверочный лист – перечень требований, включающий в себя требования, предъявляемые к деятельности субъектов контроля, несоблюдение которых влечет за собой угрозу законным интересам физических и юридических лиц, государства.

Критерии оценки степени риска для профилактического контроля с посещением субъекта контроля формируются посредством объективных и субъективных критериев.

Глава 2. Объективные критерии

3. По объективным критериям к субъектам контроля высокой степени риска относятся саморегулируемые организации в области оценочной деятельности.

4. В отношении субъектов контроля, отнесенных по объективным критериям к высокой степени риска, применяются субъективные критерии с целью проведения профилактического контроля с посещением субъекта контроля.

Глава 3. Субъективные критерии

5. Определение субъективных критериев осуществляется с применением следующих этапов:

1) формирование базы данных и сбор информации;

2) анализ информации и оценка рисков.

6. Формирование базы данных и сбор информации необходимы для выявления субъектов контроля, нарушающих Закон, нормативные правовые акты Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятые в целях реализации указанного Закона.

Правильное использование этих сведений позволит более эффективно осуществлять государственный контроль и использовать ресурсы регулирующих органов.

Для оценки степени риска используются следующие источники информации:

1) результаты проводимого государственным органом мониторинга отчетности и сведений, представленных субъектами контроля, согласно приложению к настоящим Критериям;

2) результаты предыдущих проверок и профилактического контроля с посещением субъектов контроля, согласно приложению к настоящим Критериям;

3) наличие и количество подтвержденных жалоб и обращений, согласно приложению к настоящим Критериям;

4) результаты анализа сведений, представляемых уполномоченными органами и организациями, согласно приложению к настоящию Критериям.

7. На основании имеющихся источников информации, регулирующий государственный орган формирует субъективные критерии, подлежащие оценке.

8. В зависимости от возможного риска и значимости проблемы, единичности или системности нарушения, анализа принятых ранее решений по каждому источнику информации определяются субъективные критерии, которые в соответствии с критериями оценки степени риска регулирующего государственного органа соответствуют степени нарушения – грубое, значительное и незначительное.

9. Исходя из приоритетности применяемых источников информации согласно критериям оценки степени риска регулирующего государственного органа в соответствии с главой 4 Критериев, рассчитывается общий показатель степени риска по субъективным критериям по шкале от 0 до 100.

Глава 4. Порядок расчета общего показателя степени риска по субъективным критериям

10. По показателям степени риска субъект контроля относится к не отнесенной к высокой степени риска – при показателе степени риска от 0 до 60 включительно и в отношении него не проводится профилактический контроль с посещением субъекта контроля.

При выявлении одного грубого нарушения, субъекту контроля приравнивается показатель степени риска 100 и в отношении него проводится профилактический контроль с посещением субъекта (объекта) контроля.

В случае если грубых нарушений не выявлено, для определения показателя степени риска рассчитывается суммарный показатель по нарушениям значительной и незначительной степени.

При определении показателя значительных нарушений применяется коэффициент 0,7 и данный показатель рассчитывается по следующей формуле:

ΣРз = (ΣР2 х 100/ΣР1) х 0,7,

где:

ΣРз – показатель значительных нарушений;

ΣР1 – требуемое количество значительных нарушений;

ΣР2 – количество выявленных значительных нарушений.

При определении показателя незначительных нарушений применяется коэффициент 0,3 и данный показатель рассчитывается по следующей формуле:

ΣРн = (ΣР2 х 100/ΣР1) х 0,3,

где:

ΣРн – показатель незначительных нарушений;

ΣР1 – требуемое количество незначительных нарушений;

ΣР2 – количество выявленных незначительных нарушений.

Общий показатель степени риска (ΣР) рассчитывается по шкале от 0 до 100 и определяется путем суммирования показателей значительных и незначительных нарушений по следующей формуле:

ΣР = ΣРз + ΣРн,

где:

ΣР – общий показатель степени риска;

ΣРз – показатель значительных нарушений;

ΣРн – показатель незначительных нарушений.

11. Кратность проведения профилактического контроля с посещением субъекта контроля определяется по результатам проводимого анализа и оценки получаемых сведений по субъективным критериям и не проводится чаще одного раза в год.

12. Профилактический контроль с посещением субъекта контроля проводится на основании полугодовых списков профилактического контроля с посещением субъекта контроля, формируемых в соответствии с пунктом 3 статьи 141 Кодекса.

13. Списки профилактического контроля с посещением субъекта контроля составляются с учетом приоритетности субъекта контроля с наибольшим показателем степени риска по субъективным критериям.

Приложение

к Критериям оценки степени риска

в области оценочной деятельности

в отношении палат оценщиков

Субъективные критерии к оценке степени риска деятельности субъектов (объектов) контроля

Приложение 2

к совместному приказу

Министра национальной

экономики Республики Казахстан

от 19 января 2022 года № 5

и Министра финансов

Республики Казахстан

от 19 января 2022 года № 54

Проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков

_____________________________________________________________________

в соответствии со статьей 138

_____________________________________________________________________

Предпринимательского кодекса Республики Казахстан в отношении палат оценщиков

_____________________________________________________________________

наименование однородной группы субъектов контроля

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Государственный орган, назначивший проверку

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Акт о назначении проверки/профилактического контроля с посещением

субъекта контроля

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

дата и №

Наименование субъекта контроля

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Бизнес-идентификационный номер субъекта контроля

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Адрес места нахождения

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Должностное (ые) лицо (а) __________________________________________

должность                          подпись

__________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

Руководитель субъекта контроля _____________________________________

должность                       подпись

__________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)