Постановление Национального банка Республики Молдова от 24 мая 2018 года № 118
Об утверждении Регламента об аудите финансовых отчетов и аудите в других целях банков
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 29.12.2022 г.)
На основании пункта d) части (1) статьи 5, части (1) статьи 11, пункта с) части (1) статьи 27, пункта а) статьи 44 Закона № 548-XIII от 21 июля 1995 г. о Национальном банке Молдовы (переопубликованный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015 г., № 297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, части (2) статьи 85, статей 87-90 Закона № 202 от 6 октября 2017 о деятельности банков, с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Регламент об аудите финансовых отчетов и аудите в других целях банков, согласно приложению.
2. Признать утратившим силу Регламент о порядке составления и представления результатов аудита, утвержденный Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 24 от 08 августа 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997г., № 64-65, ст.104), с последующими изменениями и дополнениями.
3. Заявления и документы для получения утверждения аудиторского общества Национальным банком Молдовы и не рассмотренные на день вступления в силу настоящего постановления, рассматриваются и решаются в соответствии с положениями регламента, указанного в пункте 1, при условии, что они будут заполнены в течение 20 рабочих дней с даты вступления в силу.
Заявления и документы рассматриваются в течение 30 рабочих дней со дня заполнения банком пакета документов. Если заявление и документы не заполнены в течение указанного срока, они будут возвращены банку.
4. Первый внешний аудит с целью проверки и оценки адекватности и внедрения внутренних политик и процедур банка в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, упомянутый в пункте 21 в соответствии с положениями регламента, указанного в пункте 1, будет инициироваться 1 сентября 2018 за период 1.09.2017 - 1.09.2018 с представлением отчета аудита не позднее 3 месяцев со дня завершения аудита отчетного периода.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ | Серджиу ЧОКЛЯ |
№ 118. Кишинэу, 24 мая 2018 г.
Приложение
к постановлению Исполнительного
комитета Национального банка Молдовы
№ 118 от 24 мая 2018 г.
РЕГЛАМЕНТ
об аудите финансовых отчетов и аудите в других целях банков
ГЛАВА I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий регламент устанавливает нормативную основу осуществления аудита финансовых отчетов банка и аудита в других целях, требования к аудиторским обществам, порядок утверждения и отзыва аудиторского общества, порядок сообщения и документирования между аудиторским обществом, Национальным банком Молдовы и банком.
2. В настоящем регламенте используются понятия, предусмотренные Законом № 202 от 6 октября 2017 о деятельности банков а также следующие понятия обозначают:
