Приказ Государственной налоговой службы Республики Молдова от 21 августа 2018 года № 427
Об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 92 и статье 226-11 Налогового кодекса
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.10.2024 г.)
В целях выполнения положений ст. 92 и ст. 22611 ч. (3) и ч. (4) Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 года (переизданный Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, согласно ст. 1324 ч. (10) Налогового кодекса, ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить порядок, структуру и сроки предоставления информации, предоставляемой в обязательном порядке Государственной налоговой службе, и пояснительные записки, в соответствии с нижеизложенным:
1) Финансовые учреждения - информацию о всех видах счетов, активных в течение налогового года, в том числе оборот (движение) по этим счетам, согласно приложению № 1 к приказу.
2) Туристические компании - информацию о предоставленных туристических услугах, согласно приложению № 2 к приказу.
3) Страховые компании - информацию по договорам страхования, согласно приложению № 3 к приказу.
4) Держатели регистров владельцев ценных бумаг - информацию о сделках с ценными бумагами, совершенных в период налогового года, (ст. 22611 ч. (2) п. 6) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст. 92 ч. (9) Налогового кодекса), согласно приложению № 4 к приказу.
5) Национальный банк Молдовы - информацию о лицах, которые согласно валютному законодательству получили разрешение на открытие счетов за рубежом, а также отчеты по открытым за рубежом счетам, представленные в соответствии с законодательством их владельцами, согласно приложению № 5 и 5А к приказу;
6) Нотариусы и другие лица, осуществляющие нотариальную деятельность, - информацию о договорах купли-продажи, мены, аренды недвижимости и ценных бумаг, о договорах займа и дарения, об иных договорах по капитальным активам (ст. 22611 ч. (2) п. 8) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст. 92 ч. (9) Налогового кодекса), согласно приложению № 6 к приказу.
7) Бюро кредитных историй - информацию о субъектах кредитных историй-физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях, согласно приложению № 8 к приказу.
8) Судебные исполнители - информацию о реализации прав кредиторов, признанных исполнительным документом, представленным для исполнения, согласно приложению № 9 к приказу.
9) Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, - информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку транспортных средств, согласно приложению № 10 к приказу.
