Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 ноября 2017 года № 471

О бухгалтерском учете операций доверительного управления имуществом

(с изменениями от 27.12.2019 г.)

На основании абзаца тридцать седьмого статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить План счетов бухгалтерского учета операций доверительного управления имуществом согласно приложению.

2. Утвердить Инструкцию о порядке бухгалтерского учета операций доверительного управления имуществом (прилагается).

3. Признать утратившими силу:

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 5 декабря 2007 г. № 367 «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету операций доверительного управления имуществом в банках Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 2, 8/17685);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 мая 2010 г. № 173 «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию по бухгалтерскому учету операций доверительного управления имуществом в банках Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 148, 8/22437).

4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 марта 2018 г.

Председатель Правления

П.В. Каллаур

Приложение

к постановлению Правления

Национального банка

Республики Беларусь

29.11.2017 № 471

План счетов

бухгалтерского учета операций доверительного управления имуществом

Номера счетов		Наименование групп счетов и счетов	Характеристика счета*
		Активы
100		Касса
	1001	Касса	А
101		Ценные бумаги
	1011	Облигации	А
	1012	Акции	А
	1014	Прочие ценные бумаги	А
103		Драгоценные металлы и драгоценные камни
	1031	Драгоценные металлы	А
	1032	Драгоценные камни	А
104		Кредиты банкам и просроченная задолженность по кредитам банкам
	1040	Кредиты банкам	А
	1041	Просроченная задолженность по кредитам банкам	А
105		Вклады (депозиты)
	1050	Вклады (депозиты)	А
106		Расчеты и начисленные доходы по доверительному управлению
	1061	Расчеты по доверительному управлению	А
	1062	Начисленные доходы по доверительному управлению	А
107		Текущие (расчетные) счета
	1070	Текущие (расчетные) счета банков	А
	1071	Текущие (расчетные) счета небанковских финансовых организаций	А
	1072	Текущие (расчетные) счета коммерческих организаций	А
	1073	Текущие (расчетные) счета некоммерческих организаций	А
	1074	Текущие (расчетные) счета индивидуальных предпринимателей	А
	1075	Текущие (расчетные) счета физических лиц	А
108		Производные финансовые инструменты. Прочее имущество
	1080	Производные финансовые инструменты	А-П
	1081	Прочее имущество	А
109		Расходы по доверительному управлению
	1091	Расходы по доверительному управлению	А
		Пассивы
110		Счета по учету имущества в доверительном управлении
	1100	Доверительный (трастовый) счет	П
	1101	Счет по учету ценных бумаг	П
	1103	Счет по учету драгоценных металлов и драгоценных камней	П
	1104	Счет по учету прочего имущества	П
111		Расчеты по доверительному управлению
	1111	Расчеты по доверительному управлению	П

Демо – версия документа

Подтвердите, что вы не робот