Постановление Директората Национальной комиссии Республики Казахстан по
ценным бумагам от 25 июня 1999 года № 355 О публикации в средствах
массовой информации отчетов о результатах инвестиционной
деятельности компаний по управлению пенсионными активами
и ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд"
(с изменениями, внесенными постановлением Директората
Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461)
Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.04.03 г. № 119
Во исполнение пункта 4 главы 2 Положения о порядке и формах отчетности о деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденного постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемой "Национальная комиссия") от 29 августа 1997 года № 133 и зарегистрированного Министерством юстиции Республики Казахстан 10 сентября 1997 года за № 365, и в целях определения единой формы отчетов, подлежащих публикации в средствах массовой информации компаниями по управлению пенсионными активами (далее именуемыми "Компании") и ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Директорат Национальной комиссии постановляет:
1. Установить, что Компании обязаны публиковать следующую отчетность в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров:
В подпункт 1) пункта 1 внесены дополнения в соответствии с постановлением Директората Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461 (см. старую редакцию.)
1) ежеквартально, в течение месяца по истечении отчетного квартала, - агрегированный отчет о состоянии пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении, и собственных активов Компании по форме Приложения 1 к настоящему постановлению;
В подпункт 2) пункта 1 внесены дополнения в соответствии с постановлением Директората Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461 (см. старую редакцию.)
2) в течение месяца по истечении финансового года - дополнительно годовую финансовую отчетность по собственным активам в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (после проведения проверки налоговыми органами и выдачи аудиторского заключения (отчета) о проверке финансовой отчетности за отчетный период) с указанием наименования аудитора, осуществившего проверку финансовой и инвестиционной деятельности Компании за отчетный период.
2. Установить, что ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" обязано ежеквартально публиковать в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров, сведения о состоянии пенсионных активов по форме Части 1 Приложения 1 к настоящему постановлению.
Дополнено пунктом 2-1 в редакции постановления Директората Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461
2-1. Установить, что доходность по пенсионным активам, указанная в графе 16 Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению, рассчитывается по формуле:
(Сn/С1)-1):S)*T*100, где
С1 - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц календарного года, предшествующего году отчетного квартала;
Сn - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц отчетного квартала;
S - количество календарных дней с начала года отчетного квартала по последний день данного квартала;
T - количество календарных дней в году отчетного квартала.
Дополнено пунктом 2-2 в редакции постановления Директората Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461
2-2. Установить, что в графе "Инвестированные пенсионные активы (в %)" Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению указываются показатели, рассчитанные в процентах от общей стоимости инвестированных пенсионных активов накопительного пенсионного фонда (без учета неразмещенного остатка на инвестиционных счетах и денежных переводов в пути).
3. Установить, что настоящее постановление вводится в действие с даты его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан.
4. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее постановление (после ввода его в действие) до сведения Компаний, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан и Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан;
2) доводить настоящее постановление до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;
3) установить контроль за исполнением настоящего постановления.
5. Управлению анализа и стратегии - Службе Председателя центрального аппарата Национальной комиссии довести настоящее постановление (после ввода его в действие) до сведения ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" (с возложением на него обязанности по доведению настоящего постановления до сведения своих членов) и ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг".
Председатель
Национальной комиссии
Наименование графы 16 Части 1 Приложения 1 изложено в редакции постановления Директората Нацкомиссии РК по ценным бумагам от 26.10.99 г. № 461 (См. старую редакцию.)
Приложение 1
к постановлению Директората
Национальной комиссии
Республики Казахстан
по ценным бумагам
от 25 июня 1999 года № 355
Ежеквартальный отчет (сокращенное наименование компании по управлению
пенсионными активами в родительном падеже или запись "ЗАО
"Государственный накопительный пенсионный фонд") за
(римскими цифрами) квартал (латинскими цифрами) года
Публикуется в соответствии с постановлением Директората Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 25 июня 1999 года № 355
Часть 1. Состояние пенсионных активов
_______________________________________________________________________
| | | Инвестированные пенсионные активы (в %)
Накопи-| |Чистые|______________________________________________
тельный| Банк- |пенси-|Государственные ценные бума| Ценные бумаги
пенсион|кастодиан|онные |ги, выпущенные Правительст-|Национального Банка
ный | |активы|вом Республики Казахстан |Республики Казахстан
фонд | |2 |___________________________|
1 | | | средне- и |краткосрочные|
| | | долгосрочные| |
| | |_____________|_____________|___________________
| | |в тен|в иност|в тен|в иност|в тенге|в иностран-
| | |ге |ранной | ге |ранной | |ной валюте
| | | |валюте | |валюте | |
_______|_________|______|_____|_______|_____|_______|_______|___________
___А___|____Б____|___1__|__2__|___3___|__4__|___5___|___6___|_____7_____
Продолжение таблицы:
__________________________________________________________________________
_______________________________________________________________|
Государственные |Негосударственные |Ценные|Ценные| Депозитные |Доходность
ценные бумаги, |ценные бумаги орга|бумаги|бумаги| сертификаты |по пенси-
выпущенные мест-|низаций Республики|иност-|между-|и депозиты в |онным акти-
ными исполнитель|Казахстан |ранных|народ-|банках второ-|вам нарас-
ными органами | |эмитен| ных | го уровня |тающим
Республики Казах| | тов |финан-|_____________|итогом с
стан | | |совых |в тен|в иност|начала
________________|__________________| |органи| ге |ранной |года
в тенге|в иност-|в тенге|в иностран| |заций | |валюте | (в %
| ранной | |ной валюте| | | | |годовых)
| валюте | | | | | | |
_______|________|_______|__________|______|______|_____|_______|_________
___8___|___9____|___10__|_____11___|__12__|__13__|_14__|___15__|___16____
Примечание:
1. Не заполняется в ежеквартальных отчетах ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд".
2. В соответствии со Стандартом бухгалтерского учета 25 "Учет и составление отчетности компаний по управлению пенсионными активами", утвержденным приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 16 апреля 1998 года № 61 .
Часть 2. Состояние собственных активов
_______________________________________________________________________
Размер оплаченного уставного|Размер собственного|Размер сформированного
капитала компании | капитала компании | резервного капитала
| | компании
____________________________|___________________|______________________
______________1_____________|_________2_________|__________3___________
Первый руководитель (фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер (фамилия, инициалы)