Физические и юридические лица, осуществляющие розничную реализацию нефтепродуктов, имеющие несколько объектов, связанных с налогообложением, зарегистрированных в одном налоговом органе, представляют декларацию за все объекты.
Физические и юридические лица, осуществляющие розничную реализацию только авиационного топлива и (или) мазута, представляют декларацию по обороту нефтепродуктов в налоговые органы по месту регистрации в качестве налогоплательщика.
Физические и юридические лица, осуществляющие производство и (или) оптовую реализацию нефтепродуктов, представляют декларации в электронном виде.
Физические и юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере розничной реализации нефтепродуктов, декларации представляют на электронных и/или бумажных носителях.
Декларации представляются в натуральных показателях (тонны).
Декларации, представляемые в соответствии с настоящими Правилами, подписываются индивидуальными предпринимателями, руководителем, главным бухгалтером юридического лица и скрепляются печатью/электронной цифровой подписью.
См. постановление Правительства РК от 03.02.12 г. № 197 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после первого официального опубликования)
Цены, оценочная деятельность, инфляция
Изменена минимальная цена на алкогольную продукцию.
Согласно изменению, минимальная цена розничной реализации водки и водки особой, крепких ликероводочных изделий и прочих крепкоалкогольных напитков увеличена на 40 тенге и составила 640 (тенге/литр).
См. постановление Правительства РК от 09.06.12 г. № 771 (вводится в действие со дня первого официального опубликования)
В Правила заключения Соглашения по применению трансфертного ценообразования и в Правила осуществления мониторинга сделок внесены изменения в соответствии с постановлением Правительства РК от 04.07.12 г. № 905 (вводится в действие со дня официального опубликования и распространяется на правовые отношения, возникшие с 20 января 2012 г.)
Утверждены Правила определения цены сырого и товарного газа, приобретаемого национальным оператором в рамках преимущественного права государства.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О газе и газоснабжении».
Напомним, что согласно статье 15 Закона в целях обеспечения энергетической безопасности и удовлетворения внутренних потребностей в товарном газе РК имеет преимущественное перед другими лицами право на приобретение отчуждаемого сырого газа, принадлежащего недропользователям в соответствии с законодательством РК о недрах и недропользовании и контрактами на недропользование, а также товарного газа, произведенного недропользователями в процессе переработки добытого ими сырого газа и принадлежащего им в соответствии с законодательством РК о недрах и недропользовании и контрактами на недропользование (преимущественное право государства).
Реализация преимущественного права государства осуществляется через национального оператора.
Цена сырого газа, приобретаемого национальным оператором в рамках преимущественного права государства, определяется недропользователем в порядке, установленном Правительством РК, и включает:
1) расходы на добычу сырого газа, определяемые на основании производственной себестоимости добычи единицы объема сырого газа, рассчитываемой в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
2) расходы на транспортировку сырого газа до места его реализации национальному оператору;
3) уровень рентабельности в размере не более десяти процентов.
Цена товарного газа, приобретаемого национальным оператором в рамках преимущественного права государства, определяется недропользователем в порядке, установленном Правительством РК, и включает:
1) расходы на добычу сырого газа, определяемые на основании производственной себестоимости добычи единицы объема сырого газа, рассчитываемой в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
2) расходы на производство товарного газа из сырого газа;
3) расходы на транспортировку товарного газа до места его реализации национальному оператору;
4) уровень рентабельности в размере не более десяти процентов.
См. постановление Правительства РК от 19.07.12 г. № 948 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после первого официального опубликования)
Утверждена предельная цена оптовой реализации сжиженного нефтяного газа на внутреннем рынке Республики Казахстан на период по 30 сентября 2012 года в размере 35 805 тенге за тонну без учета налога на добавленную стоимость.
См. постановление Правительства РК от 27.07.12 г. № 980 (вводится в действие по истечении пятнадцати календарных дней после первого официального опубликования)
Правила ценообразования на регулируемых рынках дополняются нормой относительно топливного сбора. Согласно дополнениям, топливный сбор - сбор, взимаемый авиакомпанией с целью компенсации роста затрат на авиационное топливо в период действия тарифа на перевозку, при расчете которого данный рост учесть не представлялось возможным.
К уведомлению о предстоящем повышении цен в связи с введением топливного сбора прилагаются:
1) проект цен по услуге авиаперевозки;
2) копии договоров, подтверждающие повышение стоимости авиационного топлива;
3) расчет потребности топлива на каждый авиационный маршрут и тип воздушного судна. При этом требование части третьей настоящего пункта на данный случай не распространяется.»;
См. постановление Правительства РК от 04.08.12 г. № 1022 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня первого официального опубликования)
Денежная система, денежное обращение, платежи и переводы денег
В Правила определения платежности банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 251 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).
Правила устанавливают порядок совершения операций по определению платежности банкнот и монет национальной валюты РК, кроме монет, изготовленных из драгоценных металлов, и отдельных операций с ними после определения подлинности и платежности в филиалах Национального Банка РК, банках второго уровня и юридических лицах, получивших лицензию на совершение кассовых операций.
Банкнотами и монетами, утратившими силу законного платежного средства, являются банкноты и монеты, изъятые из денежного обращения, а также погашенные банкноты и рифленые монеты.
Дефектными (поврежденными) монетами, согласно изменениям, являются также монеты, имеющие следующие повреждения: сплющенные, продырявленные, погнутые, надпиленные, ломаные (кроме монет, подвергнутых механической обработке (рифлению));
Переделанными банкнотами являются подлинные банкноты, имеющие наклейки, надрисованные или напечатанные текст или цифры, изменяющие номинал банкнот таким образом, что внешний вид банкноты с внесенными изменениями сходен с видом подлинной банкноты другого номинала, и такая переделанная банкнота может быть ошибочно принята как подлинная по иному номиналу, отличному от указанного на банкноте до ее переделки.
Банкноты, состоящие из нескольких фрагментов, один из которых является поддельным, также относятся к переделанным банкнотам.
Изменены Правила выдачи и отзыва согласия на избрание (назначение) руководящих работников Акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат».
Так, согласно изменениям, Правила разработаны в соответствии с Законами РК «О Фонде гарантирования страховых выплат», «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и устанавливают порядок выдачи и отзыва согласия Комитетом по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК, на избрание (назначение) руководящих работников акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» (Фонд), а также квалификационные требования к ним.»;
Необходимый в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 Правил для избрания (назначения) кандидата на должность руководящего работника Фонда стаж включает работу кандидата в сфере предоставления и (или) регулирования и (или) контроля и надзора финансовых услуг, и (или) в организациях, осуществляющих аудит финансовых организаций, и (или) в акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», и (или) работу кандидата в следующих международных финансовых организациях:
1) Азиатский банк развития;
2) Евразийский Банк развития;
3) Европейский банк реконструкции и развития;
4) Исламский банк развития;
5) Международная ассоциация развития;
6) Международная финансовая корпорация;
7) Международный банк реконструкции и развития;
8) Международный валютный фонд;
9) Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;
10) Многостороннее агентство гарантии инвестиций.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 94 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования)
Утверждены Правила выдачи согласия на назначение (избрание) руководящих работников финансовых организаций, банковских, страховых холдингов.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг», «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Правила устанавливают порядок выдачи согласия Комитетом по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК на назначение (избрание) руководящих работников банков, страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, накопительных пенсионных фондов, юридических лиц, претендующих на получение лицензии или обладающих лицензиями для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг, центрального депозитария и единого регистратора (далее - финансовая организация), банковских, страховых холдингов.
Порядок выдачи согласия на назначение (избрание) руководящих работников финансовых организаций, страховых холдингов включает в себя:
рассмотрение документов;
согласование с приглашением для прохождения тестирования или без приглашения;
выдачу согласия или отказ.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 95 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после первого дня его официального опубликования)
Страховые (перестраховочные) организации, дочерние организации страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов приобретают акции (доли участия в уставном капитале) юридических лиц при соответствии приобретаемых акций (долей участия в уставном капитале) юридических лиц следующим требованиям:
акции юридических лиц - нерезидентов РК включены в список фондовых бирж, указанных в приложении 1 к постановлению;
акции юридических лиц - резидентов РК включены в первую или вторую (наивысшие) категории сектора «акции» официального списка фондовой биржи, предусмотренного постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи».
Страховые (перестраховочные) организации приобретают акции (доли участия в уставном капитале) юридических лиц с использованием услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, обладающих лицензиями на осуществление брокерской и дилерской деятельности или деятельности по управлению инвестиционным портфелем;
2) Страховые холдинги приобретают облигации международных финансовых организаций, указанных в приложении 2 к постановлению;
3) Страховые холдинги, страховые (перестраховочные) организации приобретают финансовые инструменты (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), указанные в приложении 3 к постановлению.
Страховые (перестраховочные) организации приобретают ценные бумаги (за исключением акций и долей участия в уставном капитале) с использованием услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, обладающих лицензиями на осуществление брокерской и дилерской деятельности или деятельности по управлению инвестиционным портфелем.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 98 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Утверждаются Требования к системе управления рисками и внутреннего контроля страховой группы.
Требования разработаны в соответствии с Законом РК «О страховой деятельности» в целях определения требований к формированию в страховой группе соответствующих систем управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих полномочия и функциональные обязанности по управлению рисками и внутреннему контролю в страховом холдинге, страховой (перестраховочной) организации (Организация), а также дочерних организаций Организации и (или) организаций, в которых страховой холдинг и (или) его дочерние организации имеют значительное участие в капитале.
Совет директоров (для хозяйственных товариществ - общее собрание участников) Организации обеспечивает соответствие систем управления рисками и внутреннего контроля в страховой группе в соответствии с Требованиями и создает условия для исполнения Организацией и участниками страховой группы возложенных на них обязанностей в области управления рисками и осуществления внутреннего контроля.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 99 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Утверждены Правила выдачи страховой (перестраховочной) организации и (или) страховому холдингу разрешения на создание или приобретение дочерней организации, значительное участие в капитале организаций, а также отзыва разрешения на создание, приобретение дочерней организации, значительное участие в капитале организаций.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О страховой деятельности» и определяют порядок выдачи Национальным Банком Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) разрешения страховой (перестраховочной) организации и (или) страховому холдингу на создание или приобретение дочерней организации, значительное участие в капитале организаций, а также отзыва разрешения на создание, приобретение дочерней организации, значительное участие в капитале организаций.
Страховые (перестраховочные) организации и (или) страховые холдинги создают дочерние организации или приобретают доли участия в уставных капиталах или акции юридических лиц в случаях, предусмотренных пунктом 3 статьи 48 Закона.
Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК ведет реестры выданных и отозванных у страховой (перестраховочной) организации и (или) страхового холдинга разрешений:
1) на создание или приобретение дочерней организации по форме в соответствии с приложением 1 к Правилам;
2) разрешений на значительное участие в капитале организаций по форме в соответствии приложением 2 к Правилам.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 129 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня первого официального опубликования)
В Правила принудительной ликвидации страховых (перестраховочных) организаций вносятся изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 130 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Утверждена Инструкция по добровольной ликвидации страховых (перестраховочных) организаций.
Инструкция разработана в соответствии с Законом РК «О страховой деятельности» и устанавливает особенности деятельности ликвидационной комиссии добровольно ликвидируемой страховой (перестраховочной) организации (ликвидационная комиссия), формирования и деятельности комитета кредиторов добровольно ликвидируемой страховой (перестраховочной) организации, формирования и утверждения сметы ликвидационных расходов, требования по соблюдению ликвидационной комиссией кассовой дисциплины.
Началом процесса добровольной ликвидации считается дата создания ликвидационной комиссии.
Ликвидационная комиссия создается общим собранием акционеров страховой (перестраховочной) организации не позднее сорока пяти календарных дней с даты получения страховой (перестраховочной) организацией решения государственного органа, осуществляющего государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций о выдаче разрешения на добровольную ликвидацию страховой (перестраховочной) организации, с учетом филиалов и представительств страховой (перестраховочной) организации.
Изменение состава ликвидационной комиссии осуществляется по решению общего собрания акционеров страховой (перестраховочной) организации.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 133 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
В Правила назначения и деятельности временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда вносятся изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 135 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Банковским и страховым холдингам, являющимся резидентами РК, поручено ежегодно в течение одного месяца после представления годовой финансовой отчетности в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК (уполномоченный орган), публиковать в средствах массовой информации:
1) не имеющим дочерних организаций - подтвержденные аудиторской организацией, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности неконсолидированные годовые бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в капитале, пояснительную записку и аудиторский отчет;
2) имеющим дочерние организации - подтвержденные аудиторской организацией, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности консолидированные годовые бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в капитале, пояснительную записку и аудиторский отчет.
Банковским и страховым холдингам, являющимся резидентами РК, в срок не позднее десяти календарных дней после опубликования финансовой отчетности, представлять в уполномоченный орган сведения об исполнении вышеуказанных норм постановления.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 138 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Утверждены Правила выдачи разрешения на выпуск и (или) размещение эмиссионных ценных бумаг организации-резидента Республики Казахстан на территории иностранного государства, представления уведомления о выпуске депозитарных расписок или иных ценных бумаг, базовым активом которых являются эмиссионные ценные бумаги организаций-резидентов Республики Казахстан, а также отчета об итогах их размещения.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» и устанавливают условия и порядок выдачи уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций разрешения на выпуск и (или) размещение эмиссионных ценных бумаг организации-резидента РК на территории иностранного государства, а также порядок уведомления о выпуске депозитарных расписок или иных ценных бумаг, базовым активом которых являются эмиссионные ценные бумаги организаций-резидентов РК, представления отчета об их размещении.
Организация-резидент РК осуществляет выпуск и (или) размещение эмиссионных ценных бумаг на территории иностранного государства при наличии соответствующего разрешения Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка РК при соблюдении требований, установленных пунктом 1 статьи 22-1 Закона, а также Правил.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 70 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня первого его официального опубликования)
Утверждаются Правила признания организациями, осуществляющими брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем индивидуальных и институциональных инвесторов квалифицированными инвесторами.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» и определяют порядок и условия признания юридических и физических лиц квалифицированными инвесторами.
Физическое или юридическое лицо признается квалифицированным инвестором, при условии его соответствия требованиям, предъявляемым Правилами.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 78 (вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования)
Утверждены Правила исполнения представителем держателей облигаций своих функций и обязанностей, досрочного прекращения его полномочий, а также требований к содержанию договора о представлении интересов держателей облигаций, заключаемого между эмитентом и представителем держателей облигаций.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» и определяют порядок исполнения представителем держателей облигаций своих функций и обязанностей, порядок и случаи досрочного прекращения его полномочий, а также требования к содержанию договора о представлении интересов держателей облигаций, заключаемого между эмитентом и представителем.
Контроль за исполнением эмитентом обязательств перед держателями облигаций осуществляется представителем путем получения периодических отчетов эмитента в порядке и сроки, установленные договором о представлении интересов держателей облигаций, заключаемым между эмитентом и представителем, а также направления эмитенту соответствующих запросов и получения от него сведений об исполнении эмитентом обязательств перед держателями облигаций.
При наличии обстоятельств, которые могут повлечь нарушение прав и интересов держателей облигаций, в том числе, если состояние имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств эмитента перед держателями облигаций, или финансовое состояние гаранта по обеспеченным облигациям не обеспечивают исполнение обязательств эмитента в полном объеме, представитель в течение трех календарных дней с даты, когда ему стало известно об этом, информирует держателей облигаций путем опубликования сообщения в средствах массовой информации.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.02.12 г. № 88 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
В соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» определено, что на рынке ценных бумаг допускается совмещение следующих видов профессиональной деятельности:
1) брокерской и (или) дилерской - с кастодиальной деятельностью, деятельностью по управлению инвестиционным портфелем, а также для Национального оператора почты и банков, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность - с трансфер-агентской деятельностью;
2) по ведению системы реестров держателей ценных бумаг - с трансфер-агентской деятельностью;
3) по управлению инвестиционным портфелем - с брокерской и (или) дилерской деятельностью;
4) по инвестиционному управлению пенсионными активами - с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем, за исключением случаев, когда деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами осуществляется накопительными пенсионными фондами самостоятельно, а также с брокерской и (или) дилерской деятельностью без права ведения счетов клиентов;
5) кастодиальной - с брокерской и (или) дилерской деятельностью;
6) депозитарной - с клиринговой деятельностью по сделкам с финансовыми инструментами;
7) по организации торговли с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами - с клиринговой деятельностью по сделкам с финансовыми инструментами.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 26.03.12 г. № 120 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
В соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» установлен минимальный размер уставного капитала для заявителя (лицензиата) на:
1) осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами в размере 800 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
2) осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя в размере 400 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
3) осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности без права ведения счетов клиентов в размере 400 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
4) осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем в размере 300 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
5) совмещение брокерской и (или) дилерской деятельности с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем в размере 400 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
6) осуществление деятельности по организации торговли с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами в размере 500 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
7) осуществление клиринговой деятельности по сделкам с финансовыми инструментами в размере 500 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год (не распространяется на заявителя, являющегося организацией, осуществляющей деятельность по организации торговли с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами на основании соответствующей лицензии по состоянию на дату введения в действие постановления);
8) осуществление трансфер-агентской деятельности в размере 70 000 - кратного размера МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
Для целей постановления под заявителем понимается лицо, указанное в подпункте 77) статьи 1 Закона.
Установлено, что до 1 января 2013 года минимальный размер уставного капитала для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, составляет 70 000 - кратный размер МРП, установленного законом РК о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.04.12 г. № 168 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Об установлении перечня финансовых инструментов, разрешенных к приобретению только за счет средств квалифицированных инвесторов см. постановление Правления Национального Банка РК от 27.07.12 г. № 228 (вводится в действие с 1 августа 2012 г.)
В Требования к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в список специальной торговой площадки регионального финансового центра города Алматы, а также к таким ценным бумагам внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 233 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)
В частности, в официальный список специальной торговой площадки финансового центра включаются (допускаются) ценные бумаги, выпущенные в соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» и других государств, в том числе производные ценные бумаги, базовым активом которых являются негосударственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с Законом о рынке и законодательством других государств.
К обращению на организованном рынке ценных бумаг РК допускаются негосударственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством иностранных государств и ценные бумаги международных финансовых организаций, включенные (допущенные) в официальный список фондовой биржи.
Официальный список состоит из следующих секторов:
1) акции;
2) долговые ценные бумаги;
3) ценные бумаги инвестиционных фондов;
4) депозитарные расписки;
5) ценные бумаги международных финансовых организаций;
6) государственные ценные бумаги;
7) производные ценные бумаги;
8) исламские ценные бумаги.
Сектора официального списка специальной торговой площадки финансового центра подразделяются на отдельные категории и подкатегории.
Внутренними документами фондовой биржи, помимо вышеуказанных секторов официального списка, может быть предусмотрено функционирование дополнительных секторов.
В соответствии с Законом РК «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» утверждены Требования по наличию системы управления рисками для организации, осуществляющей деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, которые вводятся в действие с 1 января 2013 года.
Также вносятся изменения с 1 августа 2012:
в постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил ведения системы реестров держателей ценных бумаг»;
в постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил осуществления деятельности центрального депозитария»;
в постановление Правления Национального Банка РК «Об утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем»;
в постановление Правления Национального Банка РК «Об утверждении Правил передачи организациями, обладающими лицензиями на осуществление деятельности по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, единому регистратору сведений и документов, составляющих системы реестров держателей ценных бумаг эмитентов».
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 276 (см. сроки введения в действие)
В постановление Правления Национального Банка РК «Об утверждении Требований к программно-техническим средствам и иному оборудованию, необходимым для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг» внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 277 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Согласно изменениям в Инструкцию о требованиях по наличию системы управления рисками для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем, наименование излагается в следующей редакции: «Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем».
Измененные Правила формирования системы управления рисками для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем разработаны в соответствии с законами РК «О рынке ценных бумаг» и «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для организаций, обладающих лицензией государственного органа, осуществляющего регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), на осуществление брокерской и дилерской деятельности (Брокер и (или) дилер), деятельности по управлению инвестиционным портфелем (Управляющий), требования к наличию систем управления рисками.
Порядок формирования системы управления рисками для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционным портфелем включает в себя следующее:
1) базовые требования к наличию системы управления рисками;
2) требования к внутренним документам Брокера и (или) дилера и Управляющего;
3) требования к организации деятельности по управлению активами клиентов, принятыми в инвестиционное управление, и собственными активами Брокера и (или) дилера и Управляющего;
4) требования к организации деятельности инвестиционного комитета Управляющего и Брокера и (или) дилера, являющегося Управляющим;
5) требования к организации мониторинга рисков, в процессе инвестиционной деятельности Управляющего или Брокера и (или) дилера, являющегося Управляющим;
6) требования к организации мониторинга рисков в процессе деятельности Брокера и (или) дилера или Управляющего, являющегося Брокером и (или) дилером;
7) требования к организации внутреннего контроля и внутреннего аудита;
8) требования к организации системы информационного обмена;
9) требования к программно-техническому обеспечению, используемому для поддержания системы управления рисками.
Целью Правил является определение требований к формированию в организации, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность, организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем, системы управления рисками, за исключением организаций, совмещающих вышеуказанные виды деятельности с деятельностью по осуществлению инвестиционного управления пенсионными активами, а также банков второго уровня.
Организациям, осуществляющим брокерскую и дилерскую деятельность и деятельность по управлению инвестиционным портфелем, в срок до 29 марта 2010 года поручено привести свои внутренние документы и используемое программно-техническое обеспечение в соответствие с требованиями измененных Правил.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 278 (вводится в действие с 1 января 2013 г.)
В Правила осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Республики Казахстан внесены изменения в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 279 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Действие настоящих Правил распространяется на:
банки, являющиеся брокерами и (или) дилерами, в части, не противоречащей законодательству РК, регулирующему банковскую деятельность, за исключением Национального Банка РК;
организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, накопительные пенсионные фонды, являющиеся брокерами и (или) дилерами, в части, не противоречащей законодательству РК о пенсионном обеспечении;