Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 апреля 2021 года № 48 «О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 54 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности банками второго уровня и Правил ее представления» (утратило силу)

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 апреля 2021 года № 48
О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 54 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности банками второго уровня и Правил ее представления»

Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Председатель Национального Банка РК от 2 декабря 2025 года № 88

В соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 54 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности банками второго уровня и Правил ее представления» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 20474, опубликовано 27 апреля 2020 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан) следующие изменения:

заголовок изложить в следующей редакции:

«Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками второго уровня»;

преамбулу изложить в следующей редакции:

«В соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:»;

пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:

«1. Утвердить:

1) перечень отчетности банков второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета об отдельных показателях деятельности банка согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму отчета о внебиржевых операциях с иностранной валютой согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) форму отчета об инвестициях банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) форму отчета о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) форму отчета о выданных займах и ставках вознаграждения по ним согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) форму отчета о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) форму отчета об операциях с наличными деньгами согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) форму отчета по счетам и вкладам клиентов-резидентов согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) форму отчета по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) форму отчета о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки, согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) форму отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам банка, согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) Правила представления отчетности банками второго уровня согласно приложению 17 к настоящему постановлению.

2. Банки второго уровня представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан:

1) отчет, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления, - ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, за исключением:

отчетов за первый, второй и последний рабочие дни месяца, которые представляются не позднее четырех рабочих дней, следующих за отчетным днем;

дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

2) отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) отчет, предусмотренный подпунктом 4) пункта 1 настоящего постановления, - ежедневно, не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем;

4) отчет, предусмотренный подпунктом 8) пункта 1 настоящего постановления:

в части сведений о прочих классифицируемых активах - ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета о прочих классифицируемых активах за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), которые представляются не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

в части сведений о крупных дебиторах - ежеквартально, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) отчет, предусмотренный подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

6) отчет, предусмотренный подпунктом 10) пункта 1 настоящего постановления:

в части реестра лиц, связанных с банком особыми отношениями, - ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

в части сведений о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, и дополнительных сведений о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними - ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

7) отчет, предусмотренный подпунктом 11) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) отчет, предусмотренный подпунктом 12) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

9) отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

10) отчет, предусмотренный подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

11) отчет, предусмотренный подпунктом 15) пункта 1 настоящего постановления, - ежеквартально, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

12) отчет, предусмотренный подпунктом 16) пункта 1 настоящего постановления, - ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года.

Дополнительные отчеты за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренные подпунктами 3), 5), 6), 7), 9), 12) и 14) пункта 1 настоящего постановления, представляются банками второго уровня (в том числе при отсутствии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом.»;

приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

приложение 3 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

приложение 5 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

приложение 6 изложить в редакции согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

приложение 7 изложить в редакции согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

приложение 8 изложить в редакции согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

приложение 9 изложить в редакции согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

приложение 11 изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

приложение 12 изложить в редакции согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

приложение 13 изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

приложение 14 изложить в редакции согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

приложение 15 изложить в редакции согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

приложение 16 изложить в редакции согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

приложение 17 изложить в редакции согласно приложению 17 к настоящему постановлению.

2. Департаменту статистики финансового рынка (Буранбаева А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления после его официального опубликования на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Департаменту информации и коммуникаций - пресс-службе Национального Банка (Адамбаева А.Р.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

5. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2021 года.

СОГЛАСОВАНО

Агентство Республики Казахстан

по регулированию и развитию

финансового рынка

СОГЛАСОВАНО

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

Приложение 1

к постановлению

Правления Национального Банка

Республики Казахстан

от 26 апреля 2021 года № 48

Перечень отчетности банков второго уровня

Отчетность банков второго уровня включает в себя:

1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах;

2) отчет об отдельных показателях деятельности банка;

3) отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой;

4) отчет по межбанковским активам и обязательствам;

5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

6) отчет об инвестициях банка в капитал других юридических лиц;

7) отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах;

8) отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним;

9) отчет о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними;

10) отчет об операциях с наличными деньгами;

11) отчет по счетам и вкладам клиентов-резидентов;

12) отчет об основных источниках привлеченных денег;

13) отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц;

14) отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки;

15) отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам банка.

Приложение 2

к постановлению

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

Индекс формы административных данных: 700-N(D)

Периодичность: ежедневная

Отчетный период: за «___» ________________ 20__ года

Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня

Сроки представления:

ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, за исключением отчетов за первый, второй и последний рабочие дни месяца, которые представляются не позднее четырех рабочих дней, следующих за отчетным днем

дополнительный отчет за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом

Форма

Наименование _______________________________________________________

Адрес_______________________________________________________________

Телефон ________________________________________

Адрес электронной почты _________________________

Исполнитель ______________________________________          ________________

                        фамилия, имя и отчество (при его наличии)            подпись, телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

____________________________________________________     ________________

             фамилия, имя и отчество (при его наличии)                       подпись, телефон

Дата «___» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

об остатках на балансовых

и внебалансовых счетах

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах

(индекс - 700-N(D), периодичность - ежедневная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

3. Форма составляется ежедневно, заполняется по состоянию на конец отчетного дня.

Единицей измерения, используемой при заполнении Формы, является тенге. Стоимостные показатели указываются в числах с двумя знаками после запятой.

4. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.

5. При заполнении формы коды указываются в соответствии со справочниками, используемыми в информационной системе, посредством которой представляется Форма, даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.

6. Номера счетов в Форме и Пояснении указываются в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов банков).

7. Все показатели являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, когда показатель не представляется.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

8. В Форме указываются сведения об остатках на балансовых (активы, обязательства, собственный капитал, доходы, расходы) и внебалансовых (условные и возможные требования и обязательства, счета меморандума к балансу) счетах банка второго уровня.

9. В строках 1, 2, 3, 4 и 6 значения выбираются из справочников, размещенных в информационной системе, посредством которой представляется Форма.

В строках 2, 3 и 4 коды, соответствующие признаку резидентства, коду сектора экономики и виду валют, указываются для счетов, по которым такая детализация применима в соответствии с Пояснением.

10. В строке 1 указывается четырехзначный номер счета, соответствующий Типовому плану счетов банков.

11. В строке 2 указывается признак резидентства в соответствии со следующей кодификацией:

код «1» - резидент Республики Казахстан;

код «2» - нерезидент Республики Казахстан.

12. В строке 3 указывается код сектора экономики в соответствии со следующей кодификацией:

код «1» - Центральное Правительство;

код «2» - региональные и местные органы управления;

код «3» - Центральные (национальные) банки;

код «4» - другие депозитные организации;

код «5» - другие финансовые организации;

код «6» - государственные нефинансовые организации;

код «7» - негосударственные нефинансовые организации;

код «8» - некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;

код «9» - домашние хозяйства.

13. В строке 4 указывается код группы валют в соответствии со следующей кодификацией:

код «1» - национальная валюта Республики Казахстан, тенге;

код «2» - свободно конвертируемая валюта;

код «3» - другие виды валют.

14. В строках 2 и 3 по активам указывается признак резидентства и код сектора экономики дебитора (эмитента), по обязательствам - признак резидентства и код сектора экономики кредитора.

15. В строках 2, 3 и 4 показатели не указываются по счетам 1011, 1012, 1601, 1602, 1610, 1651-1699, 1854, 1857, 1873, 1874, 2854, 2857, 2861, 2872, 2873, 3001, 3003, 3025, 3027, 3101, 3200, 3400, 3510, 3540, 3580, 3589, 3599, счетам 4 (четвертого), 5 (пятого), 6 (шестого) и 7 (седьмого) классов.

16. В строке 3 показатель не представляется по счетам 1811, 1812, 1813, 1814, 1815, 1816, 1817, 1818, 1819, 1820, 1821, 1822, 1823, 1824, 1825, 1826, 1827, 1831, 1832, 1833, 1834, 1835, 1836, 1837, 1838, 1839, 1840, 1841, 1842, 1843, 1844, 1845, 1871, 1880, 2041, 2042, 2044, 2045, 2046, 2047, 2048, 2231, 2704, 2811, 2812, 2813, 2814, 2815, 2816, 2817, 2818, 2819, 2820, 2831, 2832, 2833, 2834, 2835, 2836, 2838, 2839, 2871, 2874, 2880, 3561, 3562, 3563 и 3564.

17. В строке 4 показатель не представляется по счетам 1013, 1727, 2016, 2126, 2212, 2216, 2708 и 2717.

18. По счетам 1007, 1009, 1603 и 1604 со значением признака резидентства «1» отражаются монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты в национальной валюте, выпущенные Национальным Банком Республики Казахстан, со значением признака резидентства «2» - монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и коллекционные монеты эмитентов-нерезидентов.

19. По счетам 1405, 1406, 1425, 1752 и 1864 в строке 3 указывается код сектора экономики векселедателя.

20. По счетам 1201, 1202, 1205, 1206, 1208, 1209, 1452, 1453, 1454, 1456, 1457, 1459, 1481, 1482, 1483, 1485, 1486, 1491, 1492, 1494, 1495, 1744, 1745, 1746, 1750 и 1757 в строке 2 указывается признак резидентства эмитента, в строке 3 указывается код сектора экономики эмитента.

21. По счетам 2301, 2303, 2306, 2401, 2402, 2405 и 2406, при отсутствии возможности достоверно определить признак резидентства и код сектора экономики держателя ценной бумаги, указывается признак резидентства и код сектора экономики номинального держателя (доверительного собственника) ценной бумаги.

22. Операции по размещению вкладов банков в организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, отражаются на счетах группы 1250 «Вклады, размещенные в других банках» с указанием в строке 3 соответствующего кода сектора экономики.

Приложение 3

к постановлению

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об отдельных показателях деятельности банка

Индекс формы административных данных: ADD

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года

Круг лиц, представляющих отчет: банки второго уровня

Сроки представления:

ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом

Форма

Наименование _______________________________________________________

Адрес_______________________________________________________________

Телефон ________________________________________

Адрес электронной почты _________________________

Исполнитель __________________________________________    ________________

                              фамилия, имя и отчество (при его наличии)          подпись, телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

_____________________________________________________    _________________

              фамилия, имя и отчество (при его наличии)                          подпись, телефон

Дата «___» ______________ 20__ года

Приложение 1

к форме отчета об отдельных

показателях деятельности банка

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об отдельных показателях деятельности банка

(индекс - ADD, периодичность - ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет об отдельных показателях деятельности банка» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного дня.

Единицей измерения, используемой при заполнении Формы, является тенге. Стоимостные показатели указываются в числах с двумя знаками после запятой.

4. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.

5. При заполнении формы коды указываются в соответствии со справочниками, используемыми в информационной системе, посредством которой представляется Форма, даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.

6. Номера счетов в Форме и Пояснении указываются в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» и филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793 (далее - Типовой план счетов банков).

7. Все показатели являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, когда показатель не представляется.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

8. В Форме указываются сведения по отдельным показателям деятельности банка второго уровня, не включенным в другие формы отчетов, предусмотренные настоящим постановлением.

9. В строке 1 значение выбирается из справочника, созданного и размещенного в информационной системе, посредством которой представляется Форма. Расшифровка кодов показателей деятельности банка второго уровня приведена в приложении 2 к Форме.

10. Данные по кодам 8713 и 8714 указываются только исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Сумма на конец дня (периода) по кодам 8713 и 8714 соответствует сумме остатков по балансовым счетам 1426 «Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности» и 1427 «Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности» в соответствии с Типовым планом счетов банков.

11. Данные по кодам 8713, 8714, 8721, 8722, 8723, 8724, 8725, 8726, 8727, 8728, 8729, 8730, 8731, 8732, 8733, 8734, 8735, 8736, 8737, 8738, 8739, 8740, 8741, 8742, 8743 и 8744 указываются только за последний рабочий день отчетного месяца, по другим кодам - за каждый рабочий день отчетного месяца.

12. Данные по кодам 8715, 8716, 8717, 8718, 8719, 8720, 8732, 8733, 8734 и 8735 формируются в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 317 «Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, а также утверждении Правил одобрения плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования, и Методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка (банковского конгломерата), филиала банка-нерезидента Республики Казахстан», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18186.

13. Коды 8715 и 8716 включают государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан и местными исполнительными органами.

14. По коду 8717 указываются необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», без учета ценных бумаг, выпущенных дочерними организациями указанных акционерных обществ.

15. По кодам 8715, 8716 и 8717 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (номинальная стоимость, за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, с учетом начисленного вознаграждения, положительных (отрицательных) корректировок, дисконтов и премий), за минусом ценных бумаг, проданных банком второго уровня на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом.

Остатки по кодам 8716 и 8717 соответствуют стоимости необремененных государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, стоимости ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», отраженных в отчете о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

16. Суммы по кодам 8718 и 8719 включают: по однодневному свопу - требования (обязательства) на дату заключения, по двухдневному свопу - требования (обязательства) на дату заключения и на следующий день после даты заключения свопа.

17. По кодам 8721, 8722, 8723, 8726 и 8727 указываются суммы, учитываемые как на балансовых, так и внебалансовых счетах.

18. По кодам 8728 и 8731 указывается сумма резервов (провизий), сформированных по состоянию на отчетную дату.

19. По кодам 8729 и 8730 указываются суммы, учитываемые по группам счетов 1400 «Требования к клиентам» и 1700 «Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения» в соответствии с Типовым планом счетов банков.

20. По коду 8732 указывается сумма по чистым классифицированным займам (займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, займы физическим лицам, включая займы индивидуальным предпринимателям, займы юридическим лицам, включая займы субъектам малого и среднего предпринимательства, и операции обратное РЕПО), за вычетом созданных по ним резервов.

Под чистыми классифицированными займами понимается балансовая стоимость займов (основной долг с учетом дисконтов (премий), положительных (отрицательных) корректировок, начисленного вознаграждения и созданных по ним резервов), по которым согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов.

21. По коду 8733 указывается сумма по классифицированным займам (займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, займы физическим лицам, включая займы индивидуальным предпринимателям, займы юридическим лицам, включая займы субъектам малого и среднего предпринимательства, и операции обратное РЕПО), без учета сформированных резервов по ним.

Под классифицированными займами понимается сумма основного долга, по которым согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов.

22. По коду 8735 указывается сумма по классифицированной дебиторской задолженности без учета сформированных резервов по ней.

Под классифицированной дебиторской задолженностью понимается дебиторская задолженность, по которой согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 (десяти) процентов. В расчет классифицированной дебиторской задолженности включается сумма основного долга.

23. По коду 8736 указывается количество работников, занятых полный рабочий день (двое работников с частичной занятостью считаются как один работник, занятый полный рабочий день).

24. По кодам 8741 и 8742 указываются сумма основного долга и (или) начисленного вознаграждения соответственно по приобретенным или созданным кредитно-обесцененным финансовым активам (по приобретенным или созданным финансовым активам, по которым имелось кредитное обесценение на момент первоначального признания) в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».

25. По коду 8743 указывается сумма активов со сроком до погашения до 1 (одного) года включительно, по которым просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению отсутствует или составляет не более 30 (тридцати) дней, включая:

займы, предоставленные юридическим и физическим лицам (за вычетом резервов (провизий);

требования к банкам (за вычетом резервов (провизий);

требования к Национальному Банку Республики Казахстан;

ценные бумаги (за вычетом резервов (провизий);

операции обратное РЕПО (за вычетом резервов (провизий);

субординированный долг (за вычетом резервов (провизий);

прочие финансовые активы.

К прочим финансовым активам относятся суммы, отраженные на счетах Типового плана счетов банков:

1753 «Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами»;

1855 «Дебиторы по документарным расчетам»;

1860 «Прочие дебиторы по банковской деятельности»;

1861 «Дебиторы по гарантиям»;

1864 «Требования к клиенту за акцептованные векселя»;

1877 «Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью»;

1879 «Начисленная неустойка (штраф, пеня);

группа счетов 1890 «Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям».

Все активы, по которым просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению отсутствует или составляет не более 30 (тридцати) дней, распределяются по конечному сроку до погашения (включая прочие финансовые активы).

Сумма активов указывается за вычетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, с учетом начисленного вознаграждения, положительных (отрицательных) корректировок, дисконтов и премий.

26. По коду 8744 указываются обязательства со сроком до погашения до 1 (одного) года, включая:

вклады клиентов;

вклады клиентов-нерезидентов Республики Казахстан;

обязательства перед банками;

обязательства перед Национальным Банком Республики Казахстан;

выпущенные в обращение ценные бумаги;

займы, полученные от международных финансовых организаций;

займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан;

операции РЕПО;

субординированный долг;

вклады дочерних организаций специального назначения;

прочие финансовые обязательства.

К прочим финансовым обязательствам относятся суммы, отраженные на следующих счетах Типового плана счетов банков:

2451 «Бессрочные финансовые инструменты»;

2727 «Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами»;

2757 «Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам»;

2855 «Кредиторы по документарным расчетам»;

2860 «Прочие кредиторы по банковской деятельности»;

2864 «Обязательства по акцептам»;

группа счетов 2890 «Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям».

Все обязательства распределяются по конечному сроку до погашения (включая прочие финансовые обязательства).

Сумма обязательств указывается с учетом начисленных расходов, положительных (отрицательных) корректировок, дисконтов и премий.

27. По кодам 8743 и 8744 указываются суммы активов и обязательств соответственно по резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, в тенге и иностранной валюте.

Суммы по кодам 8743 и 8744 включают активы и обязательства до востребования.

28. При отсутствии данных показатели в соответствующих строках не представляются.

Приложение 2

к форме отчета об отдельных

показателях деятельности банка

Коды показателей деятельности банка