Проект постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан
«Об утверждении Правил представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан»
(август 2020 года)
См. постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 сентября 2020 года № 107 Об утверждении Правил представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан (введено в действие с 16 декабря 2020 года)
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и в целях совершенствования порядка представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
2. Департаменту бухгалтерского учета в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.
3. Департаменту информации и коммуникаций - пресс-службе Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.
5. Настоящее постановление вводится в действие с 16 декабря 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
| Председатель Национального Банка |
Е. Досаев |
СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
«__» ________ 2020 года
СОГЛАСОВАНО
Комитет по статистике
Министерства национальной
экономики Республики Казахстан
«__» ________ 2020 года
Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
«___» ________ 2020 года №
Правила
представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан,
филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан (далее - Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и определяют порядок представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан (далее - филиалы), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.
2. В отчетности по данным бухгалтерского учета сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
3. Отчетность по данным бухгалтерского учета представляется в электронном формате.
4. Отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе подписывается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у филиала. По требованию уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций филиал не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.
5. Отчетность по данным бухгалтерского учета, представленная в электронном формате, соответствует отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается руководителем филиала или лицом, исполняющим его обязанности.
В годовой отчетности по данным бухгалтерского учета на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.
6. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) отчетности по данным бухгалтерского учета филиал обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:
1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в отчетности по данным бухгалтерского учета того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;
2) направляет в Национальный Банк письменное уведомление с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной отчетности по данным бухгалтерского учета.
7. Филиалы представляют в Национальный Банк совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной отчетностью по данным бухгалтерского учета пояснительную записку в электронном формате, в которой раскрываются детализация и расшифровка счетов по статьям отчета об активах и обязательствах «прочие активы» и «прочие обязательства», а также по статьям отчета о доходах и расходах «прочие доходы» и «прочие расходы».
Филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан дополнительно представляют в пояснительной записке детализацию статей «процентные доходы» и «процентные расходы» отчета о доходах и расходах и отчета о движении денежных средств.
8. Отчеты о движении денежных средств составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.
Глава 2. Представление годовой отчетности по данным
бухгалтерского учета
9. Филиалы ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в Национальный Банк в электронном формате годовую отчетность по данным бухгалтерского учета, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по следующим формам:
1) отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;
2) отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;
3) отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам.
Дополнительно филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам и отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Глава 3. Представление ежеквартальной и ежемесячной отчетностей по данным бухгалтерского учета
10. В Национальный Банк ежеквартальную отчетность по данным бухгалтерского учета:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 1 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 2 к Правилам;
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
2) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 6 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по формам согласно приложению 7 к Правилам.
11. В Национальный Банк ежемесячную отчетность по данным бухгалтерского учета:
1) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:
отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;
отчет об активах и обязательствах по форме согласно приложению 8 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по форме согласно приложению 9 к Правилам;
2) филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:
отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 4 к Правилам;
отчет о доходах и расходах по активам инвестиционного фонда (клиентов) по форме согласно приложению 5 к Правилам.
Приложение 1
к Правилам представления отчетности по данным
бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
(перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет об активах и обязательствах
Индекс формы административных данных: Ф1-ФН.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан - ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | На конец отчетного периода | На конец предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 |
| Активы, принятые в качестве резерва |
|
|
| … |
|
|
| … |
|
|
| Итого активы |
|
|
| … |
|
|
| … |
|
|
| Итого обязательства |
|
|
| Счет головного офиса |
|
|
| … |
|
|
| Резервы |
|
|
| … |
|
|
| Результаты деятельности филиала |
|
|
| ... |
|
|
| Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала |
|
|
| Наименование ____________________________ _________________________________________ | Адрес _____________________ ___________________________ | |
| Телефон ______________________________________________________ | ||
| Адрес электронной почты _______________________________________ | ||
|
Исполнитель___________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
|
Главный бухгалтер ____________________________ |
__________ |
__________ |
| фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
|
|
| |
| Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
«Отчет об активах и обязательствах»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
«Отчет об активах и обязательствах»
(индекс - Ф1-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об активах и обязательствах» (далее - форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.
Приложение 2
к Правилам представления отчетности по данным
бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
(перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о доходах и расходах
Индекс формы административных данных: Ф2-ФН.
Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан - ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | За период с начала текущего года (с нарастающим итогом) | За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом) |
| 1 | 2 | 3 |
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| Итого доходов |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| ... |
|
|
| Итого расходов |
|
|
| Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога |
|
|
| Корпоративный подоходный налог |
|
|
| ... |
|
|
| Итого чистый доход (расход) за период |
|
|
| Наименование ____________________________ _________________________________________ | Адрес ____________________ __________________________ | |
| Телефон ______________________________________________________ | ||
| Адрес электронной почты _______________________________________ | ||
|
Исполнитель______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
|
Главный бухгалтер ________________________________ |
__________ |
__________ |
| фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
|
|
| |
| Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
«Отчет о доходах и расходах»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
«Отчет о доходах и расходах»
(индекс - Ф2-ФН, периодичность: ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о доходах и расходах» (далее - форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).
8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).
Приложение 3
к Правилам представления отчетности по данным
бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
(перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет о движении денежных средств
Индекс формы административных данных: Ф3-ФН.
Периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан.
Срок представления:
1) филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;
2) филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан:
ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом
3) филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан:
ежеквартально не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
(в тысячах тенге)
| Наименование статей | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 |
| … | ||
| Чистые потоки денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога | ||
| … | ||
| Итого денежных средств от операционной деятельности | ||
| … | ||
| Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности | ||
| … | ||
| Потоки денежных средств от финансовой деятельности | ||
| … | ||
| Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года |
| Наименование ____________________________ _________________________________________ | Адрес ____________________ __________________________ | |
| Телефон ______________________________________________________ | ||
| Адрес электронной почты _______________________________________ | ||
|
Исполнитель______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
|
Главный бухгалтер ________________________________ |
__________ |
__________ |
| фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
|
|
| |
| Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
«Отчет о движении денежных средств»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
«Отчет о движении денежных средств»
(индекс - Ф3-ФН, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о движении денежных средств» (далее - форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
3. Форма представляется ежеквартально и ежегодно филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, ежемесячно и ежегодно филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан.
7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.
8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.
Приложение 4
к Правилам представления отчетности по данным
бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
(перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.
Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)
Индекс формы административных данных: Ф1-ФСОНУИП.
Периодичность: ежемесячная/ежегодная.
Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года
Круг лиц, представляющих информацию: филиалы страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях.
Срок представления:
ежемесячно не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
ежегодно в срок до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Код строки | На конец отчетного периода | На начало отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы | |||
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 1 | ||
| Аффинированные драгоценные металлы | 2 | ||
| Вклады в банках | 3 | ||
| Ценные бумаги | 4 | ||
| в том числе: | |||
| государственные ценные бумаги Республики Казахстан | 4.1 | ||
| ценные бумаги международных финансовых организаций | 4.2 | ||
| негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов | 4.3 | ||
| ценные бумаги иностранных государств | 4.4 | ||
| негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан | 4.5 | ||
| прочие ценные бумаги | 4.6 | ||
| Депозитарные расписки | 5 | ||
| Паи паевых инвестиционных фондов | 6 | ||
| Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами | 7 | ||
| Требования по операциям «обратное РЕПО» | 8 | ||
| Дебиторская задолженность | 9 | ||
| Производные финансовые инструменты | 10 | ||
| Нематериальные активы | 11 | ||
| Основные средства | 12 | ||
| в том числе: | |||
| земельные участки | 12.1 | ||
| здания и сооружения | 12.2 | ||
| Прочие основные средства | 12.3 | ||
| Прочие активы | 13 | ||
| Итого активы | 14 | ||
| Обязательства |
|
|
|
| Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда | 15 | ||
| Дивиденды к выплате | 16 | ||
| Займы полученные | 17 | ||
| Производные финансовые инструменты | 18 | ||
| Кредиторская задолженность | 19 | ||
| Обязательства по операциям «РЕПО» | 20 | ||
| Прочие обязательства | 21 | ||
| Итого обязательства | 22 | ||
| Итого чистые активы | 23 |
| Наименование ____________________________ _________________________________________ | Адрес ____________________ __________________________ | |
| Телефон ______________________________________________________ | ||
| Адрес электронной почты _______________________________________ | ||
|
Исполнитель______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись, телефон | |
|
Главный бухгалтер ________________________________ |
__________ |
__________ |
| фамилия, имя, отчество (при его наличии) | подпись | дата |
|
|
| |
| Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________________ |
____________________ | |
| фамилия, имя и отчество (при его наличии) | подпись | |
Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
«Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
«Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)»
(индекс - Ф1-ФСОНУИП, периодичность: ежемесячная/ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет по активам инвестиционного фонда (клиентов)» (далее - форма).
2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
3. Форма заполняется ежемесячно и ежегодно филиалами страховых организаций-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях, в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.
4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.
Глава 2. Заполнение формы
6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.
8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.
Приложение 5
к Правилам представления отчетности по данным
бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
(перестраховочных) организаций-нерезидентов
Республики Казахстан, филиалами страховых
брокеров-нерезидентов Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.