См. приказ Министра финансов РК от 27.10.16 г. № 574 (вводится в действие после дня его государственной регистрации - с 26.11.16 г.).
Дополнена функциональная классификация расходов бюджета Единой бюджетной классификации.
См. приказ Министра финансов РК от 24.10.16 г. № 560 (вводится в действие после дня его государственной регистрации).
Банковское дело, кредитная деятельность
Внесены изменения в ряд нормативных правовых актов по вопросам регулирования финансового рынка.
В частности, внесены следующие изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также крупным участником банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата» а именно:
Часть первая пункта 1 изложена в следующей редакции:
«1. Банковский холдинг, а также крупный участник банка принимают меры, предусмотренные Инструкцией, по поддержанию коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата на уровне, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) в постановлениях Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 92 «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также форм и сроков представления отчетности», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7601 (далее - постановление № 92), и от 30 мая 2016 года № 147 «Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13919 (далее - постановление № 147).».
Также изменения внесены в подпункт 2) пункта 3, пункты 9 и 10:
«2) ежегодный контроль наличия систем управления рисками и внутреннего контроля в банке, имеющем банковский холдинг и (или) крупных участников банка, в том числе оценок соответствия указанных систем требованиям, установленным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2014 года № 29 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9322;
9. При снижении коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата ниже минимальных нормативных значений, установленных постановлениями № 92 и № 147:
1) банковский холдинг, а также крупный участник банка - в течение 30 (тридцати) рабочих дней со дня выявления факта снижения коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата инициируют принятие общим собранием акционеров банка Плана обязательных для исполнения мероприятий (далее - План мероприятий), в том числе содержащего меры оперативного обеспечения коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата, установленные Инструкцией, и в течение 7 (семи) рабочих дней после принятия Плана мероприятий представляют его в уполномоченный орган;
2) банковский холдинг либо крупный участник банка, имеющие контроль над банком, или имеющие возможность оказывать влияние на решения банка в силу договора или иным образом - в течение 7 (семи) рабочих дней со дня выявления факта снижения коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата представляют в уполномоченный орган План мероприятий для согласования, в том числе содержащий меры оперативного обеспечения коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата, установленные Инструкцией.
При наличии у банка более одного банковского холдинга либо крупных участников банка, данными банковскими холдингами и (или) крупными участниками банка - физическими лицами совместно осуществляются действия, указанные в подпункте 2) настоящего пункта.
10. В согласованном с уполномоченным органом Плане мероприятий указываются сроки выполнения мер по поддержанию банковским холдингом либо крупным участником банка, коэффициентов достаточности собственного капитала и сроки представления информации об их исполнении в уполномоченный орган.
Информация банковского холдинга либо крупного участника банка о выполнении мероприятий, определенных Планом мероприятий, представляется с приложением подтверждающих документов. При невыполнении любого из условий Плана мероприятий банковский холдинг либо крупный участник банка уведомляет уполномоченный орган о причинах его невыполнения.».
Ниже приведен список нормативно правовых актов в которые также были внесены изменения:
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 5 августа 2009 года № 179 «Об утверждении Правил создания, лицензирования, формирования минимального размера уставного и собственного капиталов стабилизационного банка»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 февраля 2012 года № 32 «Об утверждении Правил осуществления доверительного управления акциями банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, принадлежащими крупному участнику банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, либо лицу, обладающему признаками крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, а также действий уполномоченного органа либо национального управляющего холдинга в период доверительного управления»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 февраля 2012 года № 37 «Об установлении перечня лиц, связанных с банковским конгломератом особыми отношениями»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 62 «Об утверждении Правил совершения банком или банковским холдингом сделок с собственными облигациями и облигациями, выпущенными дочерними организациями данного банка или банковского холдинга, обязательства по которым гарантированы банком или банковским холдингом»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 78 «Об утверждении Правил признания организациями, осуществляющими брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем индивидуальных и институциональных инвесторов квалифицированными инвесторами»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 100 «Об утверждении Правил отнесения подлежащих к получению дочерней организацией банка, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, доходов к доходам от осуществления видов деятельности, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о банках и банковской деятельности»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 200 «Об утверждении Инструкции о мерах по поддержанию крупным участником управляющего инвестиционным портфелем коэффициента достаточности собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 213 «Об утверждении Правил привлечения добровольными накопительными пенсионными фондами добровольных пенсионных взносов»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 234 «Об утверждении формы типового кастодиального договора, заключаемого между банком-кастодианом и добровольным накопительным пенсионным фондом»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 апреля 2014 года № 67 «Об утверждении форм типовых кастодиальных договоров»;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 189 «Об утверждении Требований к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи».
См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.10.16 г. № 265 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 22.03.17 г.).
Утверждены перечень, формы, сроки отчетности акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» и правила их представления, а именно:
форма отчета об остатках денег;
форма отчета о размещенных вкладах;
форма отчета о ценных бумагах;
форма отчета об операциях «обратное РЕПО», «РЕПО»;
форма отчета о дебиторской задолженности;
форма отчета о резерве гарантирования страховых выплат и резерве возмещения вреда;
форма отчета о кредиторской задолженности;
форма сведений об акционерах;
форма отчета о доходах от инвестиционной деятельности;
форма отчета об общих и административных расходах;
форма отчета о расходах по осуществлению гарантийных выплат, выплат по возмещению вреда жизни, здоровью потерпевшего и (или) расходов на погребение, компенсационных выплат;
форма отчета об активах;
форма отчета о соблюдении лимитов инвестирования.
Акционерное общество «Фонд гарантирования страховых выплат» представляет в Национальный Банк РК ежемесячно в электронном формате данную отчетность в срок до пятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.10.16 г. № 261 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 04.02.17 г.).
Внесены изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты РК по вопросам пенсионного обеспечения и регулирования рынка ценных бумаг.
В частности изменения внесены в Правила заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 17.07.15 г. № 137, согласно которым заключение Договора осуществляется при личном обращении в ЕНПФ или ДНПФ вкладчика (получателя) (при заключении Договора в свою пользу), вкладчика и получателя (при заключении Договора в пользу третьего лица) или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.
Работник ЕНПФ или ДНПФ при принятии документов вкладчика (получателя), вкладчика, являющегося физическим лицом, и получателя, или доверенного лица вкладчика, являющегося физическим лицом, и (или) получателя, законного представителя несовершеннолетнего лица в том числе проверяет оригинал документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя), вкладчика и получателя, наличие индивидуального идентификационного номера.
Работник ЕНПФ или ДНПФ при принятии документов вкладчика, являющегося юридическим лицом, и получателя проверяет:
1) оригинал документа, удостоверяющего личность получателя, наличие индивидуального идентификационного номера получателя (для идентификации получателя);
2) копии устава юридического лица и лицензии (в случае, если деятельность вкладчика лицензируется);
3) копию справки о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, наличие бизнес-идентификационного номера;
4) копию документа, подтверждающего полномочия (статус) первого руководителя юридического лица;
5) копию доверенности юридического лица с указанием полномочий по подписанию Договора от имени юридического лица;
6) оригинал документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать Договор от имени юридического лица;
7) копии документов, удостоверяющих личность учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется регистратором).
Копии документов, указанных в подпунктах 2), 3), 4), 5), и 7) пункта, заверяются юридическим лицом. Документы, состоящие более чем из 1 (одного) листа, прошиваются с указанием количества листов и заверяются подписью и печатью юридического лица (при наличии).
Работник ЕНПФ или ДНПФ приобщает к документам по заключению Договора оригинал Договора, копии документов, указанных выше в подпунктах 1), 2) и 3) (при обращении вкладчика (получателя), вкладчика, являющегося физическим лицом, и получателя) либо подпунктах 1) и 6) пункта 5 Правил (при обращении вкладчика, являющегося юридическим лицом, и получателя).
Оригинал Договора с подписями сторон и документы, предусмотренные подпунктами 1), 2), 3) пункта 4 и пунктом 5 Правил, сканируются, их графические файлы размещаются в центральной базе данных ЕНПФ или ДНПФ в течение 5 (пяти) рабочих дней.
Изменены формы:
журнала учета договоров о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов;
типовая форма договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов с единым накопительным пенсионным фондом;
типовая форма договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов с добровольным накопительным пенсионным фондом.
Кроме того, внесены изменения в следующие нормативно правовые акты:
Постановление Правления Национального Банка РК от 13.02.12 г. № 33 «О перечне и сроках предоставления членами фондовой биржи финансовой отчетности и иной информации фондовой бирже»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 184 «Об утверждении Правил осуществления кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг Республики Казахстан»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 187 «Об утверждении Правил передачи пенсионных активов и обязательств накопительных пенсионных фондов по договорам о пенсионном обеспечении в единый накопительный пенсионный фонд»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 26.07.13 г. № 201 «Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.13 г. № 216 «Об утверждении Правил добровольного возврата лицензии на управление инвестиционным портфелем с правом привлечения добровольных пенсионных взносов, проведения добровольной и принудительной ликвидации добровольных накопительных пенсионных фондов, а также передачи пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, и установления перечня документов, подтверждающих отсутствие у добровольного накопительного пенсионного фонда обязательств и действующих договоров по деятельности, осуществляемой на основании лицензии на управление инвестиционным портфелем с правом привлечения добровольных пенсионных взносов и лицензии на осуществление других видов деятельности на рынке ценных бумаг»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.13 г. № 217 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на проведение реорганизации добровольного накопительного пенсионного фонда и передачи пенсионных активов и обязательств присоединяемого добровольного накопительного пенсионного фонда по договорам о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов в реорганизуемый добровольный накопительный пенсионный фонд»;
Постановление Правления Национального Банка РК от 26.02.14 г. № 25 «Об утверждении Правил выдачи, приостановления и лишения лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг».
См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.10.16 г. № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 22.03.17 г., за исключением абзацев тринадцатого, четырнадцатого и пятнадцатого пункта 7 Перечня, которые вводятся в действие с 01.03.17 г.).
Внесены изменения в Правила прохождения учетной регистрации микрофинансовых организаций и ведения реестра микрофинансовых организаций, а также в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 386, утвердившее их.
В частности заголовок правил изложен в новой редакции: «Правила прохождения учетной регистрации и ведения реестра микрофинансовых организаций».
Филиалы по месту нахождения микрофинансовых организаций ведут реестр микрофинансовых организаций по форме согласно приложению 5 к Правилам.
В течение пятнадцати рабочих дней Филиал вносит микрофинансовую организацию в реестр микрофинансовых организаций, направляет в Национальный Банк РК информацию о внесении микрофинансовых организаций, прошедших учетную регистрацию, в реестр микрофинансовых организаций для размещения на интернет-ресурсе Национального Банка РК и уведомляет микрофинансовую организацию о внесении в реестр микрофинансовых организаций либо направляет мотивированный ответ в письменном виде о причинах отказа в учетной регистрации.
Правила дополнены пунктом 4-1, согласно которому регистрационный номер в реестре микрофинансовых организаций содержит 9 (девять) знаков и состоит из следующей структуры - ФФ.ГГ.ННН, где: ФФ - код Филиала, проставляемый в соответствии с Кодами Филиалов Национального Банка РК, используемыми при учетной регистрации микрофинансовых организаций, согласно приложению 6 к Правилам;
ГГ - 2 (две) последние цифры текущего года;
ННН - порядковый номер учетной регистрации микрофинансовой организации.
Каждый календарный год порядковый номер учетной регистрации микрофинансовой организации начинается с 001. Нумерация учетной регистрации Филиалами ведется самостоятельно.
Если порядковый номер учетной регистрации превышает трехзначное число (999 (девятьсот девяносто девять)), допускается использование четырехзначного числа порядкового номера (НННН).
Сократился срок направления филиалом в Национальный Банк информации по внесению микрофинансовой организации в реестр микрофинансовых организаций, с 5 (пяти) календарных дней до 1 (одного) рабочего дня до окончания срока, предусмотренного пунктами 10 (15 рабочих дней) и 11 (30 рабочих дней) Правил.
Правила дополнены кодами Филиалов Национального Банка РК, используемыми при учетной регистрации микрофинансовых организаций, а также формой сведений об исключении микрофинансовой организации из реестра микрофинансовых организаций.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.10.16 г. № 257 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 08.02.17 г.).
Внесены изменения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности.
Согласно изменению в постановлении Правления Национального Банка РК от 08.05.15 г. № 75 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления» банки второго уровня, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 постановления, представляют в Национальный Банк РК в электронном формате форму отчета о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой.
Также внесены изменения в Нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 30.05.16 г. № 147 «Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка».
В частности, с 1 июля 2016 года по 30 июня 2017 года коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается банками с целью оценки риска ликвидности. Расчет коэффициента покрытия ликвидности производится за последний рабочий день месяца с предоставлением результатов расчетов уполномоченному органу на ежемесячной основе. Минимальное значение коэффициента покрытия ликвидности устанавливается в размере:
с 1 июля 2017 года по 30 июня 2018 года - 0,6;
с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года - 0,7;
с 1 июля 2019 года по 30 июня 2020 года - 0,8;
с 1 июля 2020 года по 30 июня 2021 года - 0,9;
с 1 июля 2021 года - 1,0.»;
В новой редакции изложена Таблица денежных оттоков и притоков банка.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 08.08.16 г. № 188 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования - с 05.10.16 г.).
Внесены изменения и дополнения в Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в РК и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту.
В частности для целей Правил документами валютного контроля являются документы, поступающие в бумажном или электронном виде в уполномоченный банк или филиал Национального Банка при осуществлении контроля исполнения требования репатриации. К таким документам относятся:
1) заявление на получение учетного номера контракта по форме, установленной приложением 1 к Правилам, или произвольной формы по контрактам, не требующим получения учетного номера контракта;
2) контракт (оригинал или его копия) с отметкой о присвоении учетного номера для контрактов, подлежащих учетной регистрации;
3) документы, подтверждающие:
изменение сроков и условий исполнения обязательств или сторон по контракту;
исполнение обязательств по контракту (включая документы, подтверждающие выполнение работ (оказание услуг) или движение товаров внутри таможенной территории ЕАЭС для экспорта или импорта);
соответствие банковского счета экспортера или импортера в иностранном банке счетам, указанным в подпункте 4) пункта 2 статьи 12 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле»;
4) выписки о движении денег по банковским счетам в иностранных банках, платежные и иные документы, подтверждающие и идентифицирующие платежи и (или) переводы с банковских счетов в иностранных банках;
5) лицензия, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, паспорт сделки;
6) акт сверки по контракту;
7) информация о движении товаров по контрактам с учетным номером контракта, направленная в порядке, предусмотренном пунктами 49, 49-1, 49-2 и 53 Правил;
8) информация территориального подразделения органа государственных доходов о наличии декларации на товары в информационной системе органа государственных доходов РК.
Правила дополнены положениями о том, что:
при отсутствии декларации на товары, представленной экспортером или импортером в качестве документа валютного контроля, в информационной системе банка учетной регистрации контракта, территориальное подразделение органа государственных доходов в течение трех рабочих дней после обращения экспортера или импортера предоставляет информацию о наличии декларации на товары в информационной системе органа государственных доходов РК;
при выявлении неисполнения нерезидентом в сроки репатриации обязательств по контракту перед экспортером или импортером на сумму, превышающую по состоянию на последний день отчетного месяца (месяца истечения срока репатриации) 50000 долларов США в эквиваленте, уполномоченный банк направляет в Национальный Банк лицевую карточку банковского контроля по форме, установленной приложением 7 к Правилам в течение двух месяцев с даты получения информации о движении товаров через таможенную границу Союза по контрактам с учетным номером контракта за отчетные периоды 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 годы и первое полугодие 2016 года.
Изменена форма, предназначенная для сбора административных данных «Информация по контракту с учетным номером контракта» и пояснения по ее заполнению.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 08.08.16 г. № 184 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 06.11.16 г. и распространяется на отношения, возникшие с 01.07.16 г.).
Внесены изменения и дополнения в Правила передачи части золотовалютных активов Национального Банка РК во внешнее управление.
В частности согласно изменениям в соглашении о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление должны содержатся следующие условия:
1) полномочие Национального Банка в любой момент досрочно расторгнуть соглашение о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление в следующих случаях:
недостижение внешним управляющим сверхдоходности по управлению портфелем во внешнем управлении в сравнении с эталонным портфелем;
нарушение внешним управляющим ограничений, установленных в инвестиционной стратегии Национального Банка по управлению золотовалютными активами;
изменение инвестиционной стратегии Национального Банка по управлению золотовалютными активами;
по решению руководства Национального Банка с представлением письменного уведомления внешнему управляющему и указанием даты расторжения соглашения о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление;
2) полномочие Национального Банка по своему усмотрению в любое время пополнять/отзывать часть золотовалютных активов, находящихся во внешнем управлении;
3) подписание соглашения о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление на государственном, русском и/или на языке, определенном по соглашению сторон;
4) предоставление внешним управляющим информации о передвижении его персонала, ответственного за управление активами, переданными во внешнее управление;
5) посещение внешнего управляющего специалистами Национального Банка и независимыми аудиторами для целей проверки операций по счету, а также получение дополнительной информации о порядке принятия инвестиционных решений и процедурах мониторинга за рисками;
6) неиспользование в качестве брокеров по сделкам с активами, переданными во внешнее управление, аффилированных с внешним управляющим организаций;
7) ответственность внешнего управляющего за нарушение установленного инвестиционной стратегией Национального Банка по управлению золотовалютными активами лимита ожидаемой изменчивости отклонения доходности (expected tracking error);
8) консультирование, обучение или стажировка сотрудников Национального Банка, осуществляющих управление частью золотовалютных активов;
9) представление в Национальный Банк внешним управляющим сверенной с банком(-ами)-кастодианом(-ами) полной отчетности по портфелю на дату расторжения соглашения о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление в случае расторжения соглашения о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление. Все ожидаемые расходы, связанные с портфелем за период внешнего управления, определяются в соответствии с соглашением о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление;
10) представление в Национальный Банк внешним управляющим на регулярной основе в соответствии с соглашением о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление отчетности в соответствии со следующими основными направлениями:
ежедневная отчетность по совершенным за предыдущий рабочий день операциям;
оценка портфеля (распределение части золотовалютных активов по различным классам и видам валют, состав портфеля на конец отчетного месяца, рыночная стоимость части золотовалютных активов на конец отчетного месяца);
движения в портфеле (перечень всех заключенных за отчетный квартал сделок, отсортированных по различным классам и валютам, погашений, выплат дивидендов и накопленных процентов);
анализ результатов управления портфелем (ежемесячные, квартальные и общие результаты по управлению портфелем в разрезе достигнутой доходности, показатели риска портфеля и уровня изменчивости отклонения доходности (tracking error) в сравнении с эталонным портфелем);
письменный отчет по состоянию соответствующих рынков и их влиянию на портфель;
экономический обзор;
обзор стратегии и объяснение наиболее важных изменений в структуре портфеля;
текущая стратегия инвестирования;
вклад различных факторов в доходность портфеля для активного управления активами;
11) ежемесячное, на конец каждого месяца или на дату завершения транзитного периода, осуществление внешним управляющим сверки состава портфеля, переданного во внешнее управление, с данными банка(-ов)- кастодиана(-ов), в соответствии с соглашением о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление;
12) возможность внесения изменений и дополнений в соглашение о передаче части золотовалютных активов во внешнее управление по соглашению сторон;
13) представление внешним управляющим информации о проведенных операциях банку-кастодиану не позднее следующего рабочего дня после согласования и завершения процедур подтверждения сделок между внешним управляющим и брокером;
14) представление внешним управляющим процедур утверждения брокеров, а также агентов и контрпартнеров внешнего управляющего;
15) представление информации о наличии внутренних политик и процедур управления рисками внешнего управляющего, снижающих риск злоупотреблений и конфликта интересов, в том числе обеспечивающих равноправное распределение сделок среди портфелей клиентов;
16) проведение внешним управляющим с периодичностью один раз в год встреч с уполномоченным подразделением для представления отчетности о результатах управления частью золотовалютных активов, об исполнении инвестиционных ограничений, оценке рыночной ситуации и ее возможном влиянии на портфель и на осуществление инвестиционных операций по управлению золотовалютными активами;
17) ответственность внешнего управляющего за возможные убытки, причиненные Национальному Банку вследствие небрежности, преднамеренного невыполнения обязательств или мошенничества со стороны внешнего управляющего;
18) в целях мониторинга представление внешним управляющим информации по примененным надзорными органами мерам и участию в судебных разбирательствах.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 08.08.16 г. № 174 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 18.10.16 г.).
Внесены изменения в Правила создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
В частности, по результатам рассмотрения утвержденной Методики расчета провизий (резервов) уполномоченный орган не позднее шестидесяти (ранее ста двадцати) календарных дней со дня получения копии утвержденной Методики направляет финансовой организации уведомление об отсутствии или наличии замечаний к Методике по форме, установленной приложением 4 к Правилам.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.06.16 г. № 152 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 01.10.16 г.).
Правила осуществления клиринговой деятельности по сделкам с финансовыми инструментами дополнены положением о том, что клиринговая организация в течение 10 рабочих дней со дня утверждения правил клиринговой организации либо внесения в них изменений и (или) дополнений уведомляет об этом уполномоченный орган с приложением подтверждающих документов.
Внесены изменения в Требования к использованию информационно-коммуникационных технологий и обеспечению информационной безопасности при организации деятельности кредитных бюро, поставщиков информации и получателей кредитных отчетов.
В частности к помещению ограниченного доступа поставщиков информации (за исключением микрофинансовой организации, субъекта естественной монополии) и получателей кредитных отчетов предъявляются требования, установленные подпунктами 1), 3), 4), 5) и 6) пункта 28 Требований, доступ в помещение ограничивается списком ответственных лиц, и все их посещения регистрируются в журнале посещений с указанием фамилии, имени, отчества (при его наличии), должности, даты, времени и цели посещения.
К помещению ограниченного доступа микрофинансовой организации предъявляются требования, установленные в подпунктах 1), 3), 4) и 5) пункта 28 Требований, доступ в помещение ограничивается списком ответственных лиц, и все их посещения регистрируются в журнале посещений с указанием фамилии, имени, отчества (при его наличии), должности, даты, времени и цели посещения.
При наличии общей системы охранной сигнализации в здании, в котором расположена микрофинансовая организация, отдельная охранная сигнализация на помещение ограниченного доступа микрофинансовой организации не требуется.
Для субъектов естественной монополии, не требуется организация помещения ограниченного доступа. При этом к помещению, где размещено рабочее место ответственного лица субъекта естественных монополий, предъявляются требования, установленные подпунктом 3) пункта 28 Требований.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 30.05.16 г. № 146 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 27.10.16 г.).
Утверждены Правила уведомления Национального Банка РК об утверждении финансовых продуктов финансовыми организациями, а также перечень документов, прилагаемых к уведомлению.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг», «О разрешениях и уведомлениях» и определяет порядок уведомления финансовыми организациями Национального Банка РК (далее - уполномоченный орган) об утверждении финансовых продуктов и перечень документов, прилагаемых к уведомлению.
Финансовая организация уведомляет уполномоченный орган об утверждении финансовых продуктов, предусмотренных постановлением Правления Национального Банка РК «Об утверждении Перечня финансовых продуктов, об утверждении которых финансовая организация уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан».
Финансовая организация в течение десяти рабочих дней со дня утверждения финансового продукта органом финансовой организации, уполномоченным на его утверждение, направляет в уполномоченный орган уведомление об утверждении финансовых продуктов финансовой организацией (далее - Уведомление) по форме согласно приложению к Правилам.
Перечень документов, прилагаемых к Уведомлению:
1) форма договора о предоставлении финансового продукта на казахском и русском языках, утвержденная органом финансовой организации, уполномоченным на ее утверждение (при наличии требования об утверждении форм договоров во внутренних документах финансовой организации) (далее - договор);
2) выписка из решения органов финансовой организации об утверждении договора с указанием итогов голосования.
Уведомление с приложением документов, предусмотренных пунктом 3 Правил, предоставляется финансовыми организациями по каждому финансовому продукту отдельно.
Уведомление с приложением документов, предусмотренных пунктом 3 Правил, представляется посредством государственной информационной системы разрешений и уведомлений.