учета электронных счетов-фактур, подлежащих выписке и регистрации в ИС ЭСФ;
обработки информации, содержащейся в системе учета, для передачи в уполномоченные органы других государств-членов ЕАЭС.
До введения системы обмена между уполномоченными органами государств-членов ЕАЭС в электронной форме в режиме реального времени данными и сведениями из декларации на товары в соответствии с пунктом 8 статьи 3 Протокола, система учета также включает учет заявлений, представляемых для заверения в качестве товаросопроводительного документа копии:
декларации на товары;
электронного счета-фактуры.
При вывозе товаров, включенных в Перечень, с территории РК на территорию другого государства-члена ЕАЭС, налогоплательщик представляет в территориальный орган государственных доходов (ОГД), определяемый уполномоченным органом в сфере таможенного дела в соответствии с пунктом 1 статьи 11 Кодекса РК «О таможенном деле в Республике Казахстан», заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий деклараций на товары и электронных счетов-фактур по форме согласно приложению 1 к Инструкции, с приложением их копий.
При вывозе на территорию другого государства-члена ЕАЭС товаров, включенных в Перечень с территории РК и ввезенных до вступления в силу Протокола, налогоплательщик представляет в ОГД с приложением копий деклараций на товары и электронных счетов-фактур:
заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий деклараций на товары и электронных счетов-фактур по форме согласно приложению 1 к Инструкции;
заявление на проведение налоговой проверки в целях подтверждения наличия остатков товаров, включенных в Перечень, и ввоза таких товаров на территорию РК из третьих стран до вступления в силу Протокола по форме согласно приложению 3 к Инструкции.
См. приказ Министра финансов РК от 09.12.15 г. № 640 (вводится в действие с 15.12.15 г.).
В соответствии с Протоколом «О некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза», а также в связи с созданием системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов ЕАЭС:
установлено, что при помещении товаров, включенных в Перечень товаров, ввозимых на территорию РК из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, к которым применяются пониженные ставки пошлин, а также размеров таких ставок (далее - товары, включенные в Перечень), под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления и заполнении первой цифры элемента 3 порядкового номера декларации на товары в Таможенной автоматизированной информационной системе (ТАИС) указывается:
0 - если в отношении товаров применяются ставки ввозных таможенных пошлин, утвержденные ЕТТ ЕАЭС;
1 - если в отношении товаров в связи с присоединением РК к ВТО применяются ставки ввозных таможенных пошлин ниже действующих ставок ввозных таможенных пошлин;
установлено, что по товарам, включенным в Перечень, по которым применены пониженные ставки пошлин, декларация на товары оформляется отдельно (отдельной декларацией на товары).
При ввозе товаров, включенных в Перечень, в одной товарной партии с товарами, в отношении которых применяются ставки ввозных таможенных пошлин, установленных ЕТТ ЕАЭС, таможенное декларирование допускается в одной декларации на товары всех ввозимых товаров при условии применения ко всем товарам ставок ввозных таможенных пошлин ЕТТ ЕАЭС.
См. приказ Председателя КГД МФ РК от 08.12.15 г. № 750 (вступает в силу 15.12.15 г.).
Внесены изменения в Перечень товаров, в отношении которых применяются вывозные таможенные пошлины, размер ставок и срок их действия, утвержденные приказом Министра национальной экономики РК от 27.05.15 г. № 405, согласно которым:
изменены строки с Кодами ТН ВЭД 2715 00 000 0 «Смеси битумные» и 7204 «Отходы и лом черных металлов; слитки черных металлов для переплавки (шихтовые слитки)»;
перечень дополнен строкой с Кодом ТН ВЭД 8607 19 100 1 «Оси в собранном или разобранном виде; колеса и их части бывшие в употреблении».
См. приказ Министра национальной экономики РК от 08.12.15 г. № 755 (вводится в действие с 15.12.15 г.).
В целях применения Республикой Казахстан более низких ставок ввозных таможенных пошлин, принятых в качестве условия присоединения Республики Казахстан к ВТО, по сравнению со ставками пошлин Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, утвержден Перечень товаров, в отношении которых применяются ввозные таможенные пошлины, размер ставок и срок их действия.
В Перечне товары перечислены по наименованиям с указанием Кода ТН ВЭД ЕАЭС и ставки ввозной таможенной пошлины, выраженной в процентах от таможенной стоимости либо в евро, либо в долларах США.
См. приказ Министра национальной экономики РК от 07.12.15 г. № 754 (вводится в действие с 15.12.15 г., прекратит действие с момента вступления в силу решения Совета Евразийской экономической комиссии от 14.10.15 г. № 59, но не позднее 01.12.16 г.).
Действие приостановлено приказом Министра национальной экономики РК от 18 декабря 2015 года № 777 до вступления в силу Решения Совета Евразийской экономической комиссии от 14 октября 2015 года № 59
Утверждены Правила отбора проб и образцов товаров должностными лицами органов государственных доходов.
Правила разработаны в соответствии с пунктом 1 статьи 234 Кодекса РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» и устанавливают порядок отбора проб и образцов товаров должностными лицами органов государственных доходов при проведении таможенной проверки и таможенного декларирования, с целью проведения таможенной экспертизы в организациях, проводящих таможенную экспертизу.
Пробы и образцы товаров отбираются с соблюдением требований нормативных документов по стандартизации в соответствии со статьей 20 Закона РК «О техническом регулировании».
Отбор проб и образцов товаров производится должностным лицом органов государственных доходов в присутствии декларанта либо лица, обладающего полномочиями в отношении товаров, или их представителей.
Пробы и образцы товаров отбираются в минимальных количествах, обеспечивающих возможность их исследования, согласно нормам отбора проб и образцов товаров, предусмотренных в приложении 1 к Правилам.
При отборе проб и образцов товаров составляется акт отбора проб и образцов по форме, утвержденной Решением Комиссии ТС от 20.05.10 г. № 260 «О формах таможенных документов».
Материалы (пробы, образцы товаров и товаросопроводительные документы), направленные в организацию, уполномоченную на проведение таможенной экспертизы, регистрируются в журнале регистрации проб и образцов товаров по форме, согласно приложению 2 к Правилам.
Журнал пронумеровывается, прошивается и скрепляется печатью органа государственных доходов.
Сведения по израсходованным (уничтоженным) в процессе производства материалам, пробам и образцам товаров указываются в сопроводительном письме к заключению таможенного эксперта (эксперта).
См. приказ Министра финансов РК от 12.11.15 г. № 558 (вводится в действие после дня его первого официального опубликования - с 25.12.15 г.).
Изменены:
Правила выдачи территориальным органом государственных доходов разрешения на декларирование товара в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, перемещаемого в течение установленного периода времени, его продления, приостановления и отзыва, утвержденные приказом Министра финансов РК от 08.01.15 г № 9, и приложения 1 и 2 к данным правилам;
Правила таможенного декларирования и таможенной очистки товара в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, перемещаемого в течение установленного периода времени, утвержденные приказом Министра финансов РК от 08.01.15 г № 9;
Правила совершения таможенной очистки товаров должностными лицами органов государственных доходов, утвержденные приказом Министра финансов РК от 31.03.15 г. № 246.
См. приказ Министра финансов РК от 29.10.15 г. № 551 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 19.12.15 г.).
Утверждены Правила выдачи разрешения на транзит продукции.
Правила разработаны в соответствии с подпунктом 16) статьи 6 Закона РК «Об экспортном контроле» и определяют порядок выдачи разрешения на транзит продукции.
Выдача разрешения на транзит продукции, подлежащей экспортному контролю, производится уполномоченным органом, осуществляющим государственное регулирование в области экспортного контроля по форме, согласно приложению 1 к Правилам.
Правила распространяются на всех физических и юридических лиц.
Разрешение выдается на один вид товара в соответствии с кодом ТН ВЭД ЕАЭС с указанием кода на уровне не менее десяти знаков, независимо от количества и номенклатуры продукции.
Разрешение выдается заявителю для осуществления им одной транзитной операции периодом не более одного календарного года, начиная со дня выдачи разрешения.
Срок действия разрешения на транзит продукции ограничивается сроком действия контракта или документа, служащего основанием для выдачи разрешения.
Если транзит продукции не осуществлен в указанный срок, то разрешение аннулируется автоматически.
Уполномоченным органом выдача разрешения на транзит продукции производится посредством информационной системы «Государственная база данных «Е-разрешение».
Выданное разрешение на транзит не может быть передано другому физическому и юридическому лицу.
См. приказ Министра по инвестициям и развитию РК от 31.03.15 г. № 384 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 04.12.15 г.).
Банковское дело, кредитная деятельность
Утверждены Правила осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов РК, осуществляющих деятельность на территории РК, формы отчетов, представляемых объектами (респондентами) валютного мониторинга.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О государственной статистике» и устанавливают порядок осуществления мониторинга валютных операций филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов РК, осуществляющих деятельность на территории РК, (далее - валютного мониторинга) и формирования информационной базы по валютным операциям объектов валютного мониторинга.
Перечень респондентов валютного мониторинга формируется Национальным Банком РК.
В перечень респондентов валютного мониторинга включаются филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории РК и осуществляющие следующие виды услуг, работ:
добыча сырой нефти, природного и попутного газа;
строительные услуги;
услуги, связанные с добычей полезных ископаемых;
архитектурные, инженерные и прочие технические услуги;
научно-исследовательские работы и опытно-конструкторские разработки.
Информационная база по валютному мониторингу формируется на основе представляемых объектами валютного мониторинга в порядке и сроки, установленные главой 2 Правил, следующих видов отчетности:
отчет о филиале (представительстве) головной компании всеми филиалами (представительствами) юридических лиц-нерезидентов, действующими на территории РК более одного года, по запросу Национального Банка РК - не позднее десяти рабочих дней со дня получения запроса Национального Банка РК;
отчет о проектах, осуществляемых в Республике Казахстан, с участием филиала (представительства) головной компании - ежегодно до пятого апреля (включительно) текущего года;
отчет о реализации проектов - ежеквартально до двадцатого числа (включительно) первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчет о движении денежных средств на счетах в банках - ежеквартально до двадцатого числа (включительно) первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчет о возмещении затрат и распределении прибыли по соглашению о разделе продукции - ежеквартально до десятого числа (включительно) второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Указанная отчетность представляется в территориальный филиал Национального Банка РК по месту нахождения объекта валютного мониторинга.
Филиалы (представительства) юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории РК более одного года, представляют по запросу Национального Банка РК документы, необходимые для проверки достоверности представленных отчетов (копии положения о филиале (представительстве), договора, счетов-фактур, актов приемки-передачи, платежных поручений, бухгалтерского баланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении денег, отчета о доходах и произведенных вычетах, отчета об амортизационных отчислениях, расходах на ремонт и других вычетах по фиксированным активам).
См. постановление Правления Национального Банка РК от 31.12.15 г. № 263 (вводится в действие по истечении тридцати календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 25.06.16 г.).
В целях совершенствования порядка функционирования системы межбанковского клиринга Правление Национального Банка РК утверждены Правила функционирования системы межбанковского клиринга.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О платежах и переводах денег» и устанавливают порядок функционирования системы межбанковского клиринга (далее - система), оператором которой является Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» (далее - Центр).
Система является платежной системой, предназначенной для осуществления платежей и переводов денег между ее участниками (пользователями) путем многостороннего клиринга указаний пользователей.
Перевод денег по результатам клиринга в системе осуществляется с использованием денег ее пользователей в межбанковской системе переводов денег (далее - межбанковская система).
Национальный Банк РК организует и обеспечивает функционирование и управление системой.
Операционные и технологические функции, а также заключение договоров с пользователями об оказании услуг в системе и третьими лицами, оказывающими услуги для функционирования системы, осуществляет Центр.
Операционные функции включают проведение переводов денег в системе по результатам клиринга, обработку и выдачу платежных и информационных сообщений пользователей (пользователям).
Технологические функции включают обеспечение функционирования инфраструктуры системы, соблюдения мер информационной безопасности и непрерывности деятельности системы.
Обязательным условием для получения статуса пользователя является наличие корреспондентского счета пользователя в тенге, открытого в Национальном Банке РК в порядке, установленном постановлением Правления Национального Банка РК от 03.02.14 г. № 14 «Об утверждении Правил установления корреспондентских отношений между Национальным Банком Республики Казахстан и банками, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций», и участие пользователя в межбанковской системе.
Юридические лица приобретают статус пользователя после заключения с Центром договора об оказании услуг в системе. Расторжение договора об оказании услуг в системе влечет за собой утрату юридическим лицом статуса пользователя.
Национальный Банк РК получает статус пользователя системы на основании заключенного с Центром договора об оказании услуг в системе.
Стоимость услуг (тарифы), оказываемых Центром пользователю в системе, утверждается Национальным Банком РК по согласованию с Центром в соответствии с подпунктом 12) части второй пункта 25 Положения о Национальном Банке РК, утвержденного Указом Президента РК от 31.12.03 г. № 1271.
Центр оказывает пользователю услуги в системе:
1) по приему и обработке платежных сообщений;
2) по приему, обработке и представлению пользователям информационных сообщений по совершенным операциям;
3) по выполнению операционных и технологических функций в обеспечение функционирования системы.
Через систему осуществляются дебетовые и кредитовые переводы на основании платежных сообщений пользователей.
В системе применяются платежные сообщения с текущей и будущей датами платежа. Дата платежа устанавливается пользователем-инициатором от текущей даты до 3 (трех) операционных дней, не включая дату передачи платежного сообщения в Центр. Платежные сообщения с будущей датой платежа хранятся в системе до наступления даты платежа, указанной в платежном сообщении.
Пользователь-бенефициар направляет в систему дебетовое платежное сообщение в адрес определенного пользователя-отправителя денег с датой платежа, превышающей текущую дату операционного дня системы не менее, чем на 2 (два) операционных дня. Условия о выставлении дебетового платежного сообщения предусматриваются в договоре между пользователем-отправителем денег и пользователем-бенефициаром.
Национальным Банком осуществляется мониторинг системы в режиме реального времени и надзор (оверсайт) за системой.
Признаны утратившими силу постановления Правления Национального Банка РК согласно перечню.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 31.12.15 г. № 262 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.16 г.).
Утверждены Правила проведения операций с переводными и простыми векселями банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О вексельном обращении в Республике Казахстан» (далее - Закон о вексельном обращении) и определяют порядок проведения банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее - банки), операций с переводными и простыми коммерческими векселями (далее - вексель/векселя).
Банк отказывает в проведении операции с векселем:
1) в случае его несоответствия статьям 1 и 2 или статьям 74 и 75 Закона о вексельном обращении;
2) если последовательность индоссаментов прервана. Допускается осуществление банком проверки подлинности подписей индоссантов, а также существования векселедателя и других лиц, обязанных по векселю;
3) при истечении срока платежа по векселю;
4) если с момента выдачи векселя, подлежащего оплате в определенное время после предъявления, истек один год, за исключением случая, если в самом векселе указан более продолжительный срок для его предъявления к оплате.
Инкассо векселей (инкассирование) осуществляется инкассатом на основании соответствующего договора между ним и доверителем или банком-ремитентом в соответствии с поручением на инкассо.
Поручение на инкассо представляется по форме согласно приложению к Правилам.
Количество экземпляров поручений на инкассо определяется банком-ремитентом.
Инкассат выполняет действия в соответствии с указаниями, предусмотренными в поручении на инкассо.
За оказание услуг по инкассо векселя (инкассированию) инкассат получает вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором между инкассатом и доверителем или банком-ремитентом.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 31.12.15 г. № 261 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Внесены изменения и дополнение в Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 15.11.99 г. № 388.
Согласно изменениям сектор экономики указывается в соответствии с кодом сектора экономики, согласно приложению 1 к Правилам, а код назначения платежа (КНП) указывается в соответствии с Детализированной таблицей кодов назначения платежей, указанных в приложении 2 к Правилам.
Сведений по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей (далее - Сведения) представляются ежемесячно:
1) Центром - не позднее 7 (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) банками, акционерным обществом «Казпочта», юридическим лицом, ранее являвшимся дочерним банком, и формируются Национальным Банком - не позднее 10 (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3);
3) родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация в соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», присоединяемым банком, а также банком, к которому осуществляется присоединение в соответствии с указанным Законом - не позднее 21 (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Если срок представления Сведений приходится на нерабочий день, датой представления Сведений считается следующий за ним рабочий день.
В соответствии с дополнением организации, указанные выше в подпунктах 1)-3):
1) при отсутствии за отчетный месяц платежей и переводов денег, подлежащих отражению в Сведениях, в письменном виде уведомляют об этом Национальный Банк РК не позднее 10 (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
2) при обнаружении ошибок в ранее представленных Сведениях исправляют ошибки и представляют в Национальный Банк РК достоверные Сведения в течение 5 рабочих дней после истечения сроков, указанные выше в подпунктах 1)-3) для представления Сведений.
Изложено в новой редакции приложение 2 «Детализированная таблица кодов назначения платежей» и приложение 3 «Сведения по платежам в соответствии с кодами секторов экономики и назначения платежей».
См. постановление Правления Национального Банка РК от 31.12.15 г. № 260 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.16 г., за исключением изменений наименований операций кодов назначения платежей 014, 031, 089, 090, 093, 098 и 099 Детализированной таблицы кодов назначения платежей приложения 1 к постановлению, изложенных в новой редакции, которые вводятся в действие с 01.01.18 г.).
В целях совершенствования порядка функционирования межбанковской системы переводов денег утверждены Правила функционирования межбанковской системы переводов денег.
Правила разработаны в соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О платежах и переводах денег», «О валютном регулировании и валютном контроле» и устанавливают порядок функционирования межбанковской системы переводов денег (далее - система), оператором которой является Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» (далее - Центр).
Система является системно-значимой платежной системой, предназначенной для осуществления платежей и (или) переводов денег между ее участниками (пользователями) с использованием денег, переведенных в систему с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке РК.
Осуществление платежей и (или) переводов денег в системе производится путем индивидуального исполнения каждого указания ее пользователя с завершением переводов денег в течение операционного дня.
Национальный Банк РК организует и обеспечивает функционирование и управление системой.
Операционные и технологические функции, а также заключение договоров с пользователями об оказании услуг в системе и третьими лицами, оказывающими услуги для функционирования системы, осуществляет Центр.
Операционные функции включают проведение переводов денег в системе путем индивидуального исполнения каждого указания ее пользователя, обработку и выдачу платежных и информационных сообщений пользователей (пользователям).
Технологические функции включают обеспечение функционирования инфраструктуры системы, соблюдения мер информационной безопасности и непрерывности деятельности системы.
Переводы денег в системе осуществляются путем передачи пользователями платежных сообщений, их обработки Центром путем списания денег с позиции пользователя-отправителя денег и зачисления денег на позицию пользователя-бенефициара.
Обязательным условием для получения статуса пользователя является наличие корреспондентского счета пользователя, открытого в порядке, установленном постановлением Правления Национального Банка РК от 03.02.14 г. № 14 «Об утверждении Правил установления корреспондентских отношений между Национальным Банком Республики Казахстан и банками, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций».
Юридические лица приобретают статус пользователя после заключения с Центром договора об оказании услуг в системе. Расторжение договора об оказании услуг в системе влечет за собой утрату юридическим лицом статуса пользователя.
Национальный Банк получает статус пользователя системы на основании заключенного с Центром договора об оказании услуг в системе.
Центр оказывает пользователю услуги в системе:
1) по приему и обработке платежных сообщений и осуществлению на их основе переводов денег с позиции пользователя-отправителя денег на позицию пользователя-бенефициара;
2) по приему, обработке и направлению пользователям информационных сообщений по совершенным операциям;
3) по выполнению операционных и технологических функций в обеспечение функционирования системы.
Через систему осуществляются кредитовые и дебетовые переводы.
Центр осуществляет переводы денег между пользователями системы и выполняет взаимозачет сумм платежных сообщений, находящихся в очередях пользователей, с учетом остатка их денег в системе.
В Правилах установления корреспондентских отношений между Национальным Банком РК и банками, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 03.02.14 г. № 14 иключен пункт 33.
Признаны утратившими силу постановления Правления Национального Банка РК согласно перечню.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 31.12.15 г. № 259 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 01.01.16 г.).
Установлены пределы отклонения курса покупки от курса продажи иностранной валюты за тенге по операциям, проводимым через обменные пункты уполномоченных банков и уполномоченных организаций, для:
1) доллара США - 6 тенге;
2) евро - 7 тенге.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 257 (вводится в действие с 01.02.16 г.).
В соответствии с Законом РК «О рынке ценных бумаг» утверждены Правила осуществления деятельности центрального депозитария.
Организационная структура центрального депозитария включает отдельные подразделения, осуществляющие:
1) депозитарную деятельность;
2) переводы денег при регистрации сделок с финансовыми инструментами, при выплате дохода по финансовым инструментам и при их погашении, а также открытие и ведение текущих счетов для учета и хранения денег депонентов и их клиентов;
3) ведение системы реестров держателей акций регистратора;
4) клиринговую деятельность по сделкам с финансовыми инструментами;
5) управление рисками;
6) внутренний аудит.
Центральный депозитарий осуществляет ведение системы реестров держателей акций регистратора в порядке, установленном постановлением Правления Национального Банка РК от 27.08.14 г. № 167 «Об утверждении Инструкции по ведению системы реестров держателей ценных бумаг», и сводом правил центрального депозитария.
Центральный депозитарий осуществляет ведение системы реестров держателей государственных ценных бумаг в порядке, установленном сводом правил центрального депозитария.
Центральный депозитарий оказывает услуги клиринговым организациям и (или) центральным контрагентам организованного рынка ценных бумаг на условиях и в порядке, установленных Правилами и сводом правил центрального депозитария.
Клиентами центрального депозитария при осуществлении депозитарной деятельности являются лица, указанные в пункте 3 статьи 78 Закона о рынке ценных бумаг.
При осуществлении центральным депозитарием операций по открытию и ведению банковских счетов клиентами центрального депозитария являются организации, указанные в подпунктах 1), 2), 3), 4), 5) и 6) пункта 3 статьи 78 Закона о рынке ценных бумаг, заключившие с центральным депозитарием договоры банковского (текущего или корреспондентского) счета.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 254 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 11.04.16 г.).
Утверждены Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для фондовой биржи.
Правила разработаны в соответствии со статьей 49-1 Закона РК «О рынке ценных бумаг» и определяют порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля на фондовой бирже.
Совет директоров фондовой биржи обеспечивает соответствие системы управления рисками и внутреннего контроля требованиям Правил и создает условия для исполнения органами, подразделениями и работниками фондовой биржи возложенных на них обязанностей в области управления рисками.
Система управления рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.
Правила распространяются на ценовой, репутационный, валютный, кредитный, правовой, операционный риски и риск потери ликвидности.
Фондовая биржа ежегодно не позднее 1 июля года, следующего за отчетным периодом, представляет в уполномоченный орган отчет по оценке выполнения требований к системе управления рисками фондовой биржи по форме согласно приложению 1 к Правилам.
Наличие системы управления рисками на фондовой бирже предусматривает соответствие деятельности фондовой биржи требованиям по корпоративному управлению, наличию практики проведения операций в рамках лицензируемого вида деятельности, функционированию торговой системы.
Система управления рисками фондовой биржи охватывает следующие направления:
1) организация, проведение и администрирование процесса торгов финансовыми инструментами;
2) сбор, ввод, хранение и распространение информации, предоставляемой членами фондовой биржи и эмитентами;
3) проведение регулярного мониторинга торговой системы в целях обеспечения бесперебойности, непрерывности процесса организации торгов;
4) аудит программно-технического обеспечения фондовой биржи, используемого в процессе организации торгов;
5) осуществление расчетов по биржевым сделкам;
6) сбор, анализ и хранение информации по торгам, котировкам, ценам, индексам, расчетной базе индекса;
7) инвестирование собственных активов фондовой биржи в финансовые инструменты;
8) создание и совершенствование организационно-функциональной структуры управления фондовой биржей;
9) разработка и утверждение внутренних документов;
10) предоставление информации, необходимой для принятия решений, заинтересованным органам фондовой биржи, и обмен информацией между органами и подразделениями фондовой биржи;
11) мониторинг соблюдения требований, установленных законодательством РК о рынке ценных бумаг и внутренней политикой, в области управления рисками;
12) определение порядка организации работы с членами фондовой биржи и трейдерами, в том числе определение процедур по рассмотрению и разрешению споров, а также применению соответствующих мер в случае невыполнения членами фондовой биржи и трейдерами своих обязательств.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 11.03.16 г.).
Внесено изменение в Правила организации ведения бухгалтерского учета, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 270, согласно которому банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, при проведении (до внесения изменения: при осуществлении) кассовых операций руководствуются постановлением Правления Национального Банка РЕ от 03.03.01 г. № 58 «Об утверждении Правил ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций».
См. постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 238 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Внесены изменения в Правила обмена банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, изымаемых и изъятых из обращения, а также ветхих и поврежденных банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, утвержденные постановлениеме Правления Национального Банка РК от 24.08.12 г. № 253.
Изменено понятие ветхих и поврежденных банкнот и монет. Таковыми согласно изменениям признаются ветхие банкноты и дефектные (поврежденные) монеты национальной валюты РК, имеющие повреждения, определенные Правилами определения платежности банкнот и монет национальной валюты РК, утвержденными постановлением Правления Национального Банка РК от 26.12.03 г. № 477.
Согласно новой редакции пункта 8 Правил поступившие в банки ветхие и поврежденные банкноты и монеты отсортировываются, в обращение не выпускаются и передаются в филиалы Национального Банка в порядке, установленном Правилами ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, утвержденными постановлением Правления Национального Банка РК от 03.03.01 г. № 58.
В соответствии с изменениями в пункте 9 Правил филиал Национального Банка проводит экспертизу и обмен ветхих и поврежденных банкнот и монет в соответствии с Правилами ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке РК, утвержденными постановлением Правления Национального Банка РК от 24.12.14 г. № 247, а не постановлением Правления Национального Банка РК от 26.12.03 г. № 467.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 231 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
В соответствии с Законами РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и «О государственной статистике» утверждены формы отчетов и дополнительной информации, представляемых ликвидационными комиссиями добровольно и принудительно ликвидируемых банков.
Под отчетами ликвидационных комиссий ликвидируемых банков (далее - ликвидационная комиссия) понимаются:
1) отчет о проделанной работе за день (ежедневный отчет);
2) отчет о проделанной работе за месяц (ежемесячный отчет);
3) отчет о проделанной работе за первое полугодие (отчет за первое полугодие);
4) отчет о проделанной работе за год (годовой отчет);
5) промежуточный ликвидационный баланс;
6) отчет о ликвидации;
7) ликвидационный баланс.
Сроки представления ликвидационной комиссией каждого вида отчетности в Национальный Банк РК посредством факсимильной либо электронной связи, формы, входящие в отчетность и, подлежащие отражению в ней, сведения, а также процедуры при принудительной или добровольной ликвидации банка
см. в постановление Правления Национального Банка РК от 19.12.15 г. № 227 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 08.03.16 г.).