+7 (727) 2222-101
 
Ответы на вопросы
КИМЭП
Вопрос от: Кайрат

Здравствуйте!!! ЧСИ наложен арест на банковские текущие счета ТОО на основании Определения суда. Однако, сумма иска 1.000.000 тенге. На текущем счете находятся деньги свыше 1.000.000 тг. Имеет ли право ЧСИ наложить на все денежные средства на текущем счете в Банке второго уровня??? На наши запросы ЧСИ игнорирует. На какие нормативно-правовые статьи можно ссылаться??? В какие соответствующие уполномоченные органы можно пожаловаться на действия ЧСИ???

Ответ: Здравствуйте, Кайрат.
Арест налагается в пределах суммы долга, отсюда следует, что Вы вправе распоряжаться деньгами, превышающими размер суммы ареста.  Согласно пункту 6 статьи 62 Закона Республики Казахстан от 2 апреля 2010 года № 261-IV «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», (далее - Закон), арест на деньги, находящиеся на банковском счете должника, налагается в той сумме, которая необходима для исполнения исполнительного документа с учетом исполнительской санкции, расходов по исполнению и оплаты деятельности ЧСИ.  
Однако, Вы должны учитывать то, что ЧСИ мог ограничить Ваше право распоряжения деньгами с арестованного банковского счета.  Согласно пункту 1 статьи 64 Закона при необходимости судебный исполнитель вправе произвести изъятие арестованного имущества или ограничить права должника по пользованию арестованным имуществом. Виды, объемы и сроки ограничения определяются судебным исполнителем в каждом конкретном случае с учетом целей ареста.
Для того чтобы обжаловать действия ЧСИ, Вы должны будете подать жалобу в районный (городской) суд обслуживаемого судебным исполнителем территориального участка либо по месту регистрации частного судебного исполнителя в течение десяти рабочих дней со дня совершения действия согласно пункту 1 статьи 250 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан от 31 октября 2015 года № 377-V. 

Вопрос от: Павел

Добрый день. Подскажите порядок действий и обжалования незаконного строительства. Так, мной моему соседу предварительно давалось нотариальное согласие на реконструкцию жилого дома в соответствии с утвержденными нормами СНИП РК, (а не капитальное строительство, т.е. я был целенаправленно введен в заблуждение). Однако сосед выполняет капитальное строительство и на просьбу остановить говорит, что я все согласовал. Но им нарушаются такие пункты СНИП. Новый жилой дом возводится не в границах прежнего, снесенного дома, а другой части земельного участка общей долевой собственности впритык к существующему строению, построенному еще в 1965г., без отступления от забора (вместо забора) и с нарушением расстояний противопожарных норм к существующим домостроениям и недопустимого затенения участка. При этом после строительства несколькоэтажного дома с такими нарушениями создается непозволительное затенение моего участка. В результате нарушений требований СНиП РК и других обязательных к исполнению Норм и Правил, действующих на территории Республики Казахстан нарушаются мои права и охраняемые законом интересы. 1. какие шаги мне предпринять для восстановления моих прав? 2. можно ли отозвать нотариальное согласие на реконструкцию в связи с введением в заблуждение и нарушением норм строительства?

Ответ: Уважаемый Павел!
Мы предполагаем, что Ваш сосед строит новый дом на месте старого, при этом осуществив полный снос несущих конструкций и фундамента старого здания. Помимо этого, при постройке он выходит за границы своего участка, посягая на чужую собственность, а также посягает на Ваши права неправомерными действиями в ходе строительства дома.
Согласно Государственным нормативам в области архитектуры, градостроительства и строительства СВОД ПРАВИЛ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН СП РК 1.01-101-2014 (далее – СП РК), «реконструкция - это перестройка здания, сооружения для улучшения его функционирования...». Мы презюмируем, что Ваш сосед  не сохранил старой основы здания, то есть произвел полный снос. Исходя из данной Вами информации, можно сделать вывод, что строительные работы, производимые Вашим соседом, являются индивидуальным жилищным строительством, то есть постройкой жилого дома на участке своими силами согласно Закону Республики Казахстан от 3 ноября 1994 года №213-XIII «Об индивидуальном жилищном строительстве»).  
Согласно п.5 Правил организации застройки и прохождения разрешительных процедур в сфере строительства, Самовольное строительство объектов различного назначения на территории населенных пунктов не допускается. Ваш сосед должен был получить специальное разрешение для строительства дома, согласно пункту 68 Правил организации застройки и прохождения разрешительных процедур в сфере строительства. Для получения такого разрешения хозяин участка должен предоставить проект здания. В проекте указываются размеры и площади дома. Из фактов дела следует, что Ваш сосед нарушает правила и нормативы для строений. Мы предполагаем, что он не получил разрешения на строительство в органе архитектуры, градостроительства и строительства, а значит самовольно начал строительство жилого дома. Лицо, самовольно начавшее строительство жилого дома, несет ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан согласно статье 15 Закона Республики Казахстан от 3 ноября 1994 года № 213 "Об индивидуальном жилищном строительстве". Таким образом он может быть привлечен к административной ответственности согласно статье 316 Кодекса Республики Казахстан об Административных правонарушениях.
В заключении, для защиты Ваших прав и законных интересов Вы можете обратиться в орган ГАСК по месту жительства с жалобой на соседа в связи с допущенными нарушениями требований, или в суд с иском о прекращении строительства здания в связи с его возведением с нарушением норм действующего законодательства и отсутствием разрешительной документации.
Вопрос от: Маке

Оборудование было приобретено на торгах судебных исполнителей. Возможно оно бывшее в употреблении. Возможно ли получить возмещение за установку и обслуживание такого оборудования по программе, утвержденной Приказом Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года № 1194 «Об утверждении Правил предоставления государственной поддержки субъектам индустриально-инновационной деятельности, направленной на повышение производительности труда и развитие территориальных кластеров».

Ответ: Здравствуйте, Маке.
Мы предполагаем, что Вы не имеете права на выплату компенсации за покупку оборудования бывшего в употреблении.  Правила Государственной поддержки субъектам индустриально-инновационной деятельности, направленной на повышение производительности труда (далее - Правила) предоставляют 4 инструмента для возмещения затрат.  Согласно пункту 7 данных Правил это: (1) возмещение затрат на разработку и/или экспертизу комплексного плана индустриально-инновационного проекта, (2) возмещение затрат на повышение компетенции предприятия, (3) возмещение затрат на совершенствование технологических процессов; (4) возмещение затрат на повышение эффективности организации производства.  Мы предполагаем, что предмет Вашей заявки не соответствует требованиям данных Правил.
Вопрос от: Ольга

Здравствуйте. Работаю в компании уже больше 10 лет. Никогда не было нареканий на работе. Недавно сменился непосредственный начальник. Начал "давить" к увольнению. Дает план с нереальными сжатыми сроками выполнения. Как перестраховаться на случай применения дисциплинарного взыскания или увольнения по инициативе работодателя? Работы много и так каждый день перерабатываю по 4-6 часов. Посоветуйте. Как быть?

Ответ: Здравствуйте!
Основываясь на данной Вами информации, мы выделили следующие вопросы:
1.Что делать, если Ваш линейный руководитель (непосредственный начальник) принуждает уволиться?
2.Что делать, если линейный руководитель дает невыполнимые задачи?
3.Какие существуют правовые меры защиты в случае необоснованных дисциплинарных взысканий и увольнения?

1.В первую очередь, хотим обратить Ваше внимание на то, что работодатель не может заставить работника уволиться с работы против его воли. Расторжение трудового договора возможно лишь по законным основаниям указанных в статье 49 Трудового Кодекса Республики Казахстан (далее - ТК РК). Иные основания расторжения трудового договора недопустимы и являются нарушением трудового законодательства Республики Казахстан. Далее, мы полагаем, что Ваш руководитель дает Вам заведомо невыполнимые поручения, которые могут послужить основанием для дисциплинарных взысканий. В соответствии с пунктом 16 статьи 52 ТК РК, работодатель может в одностороннем порядке расторгнуть трудовой договор в случае повторного неисполнения или повторного ненадлежащего исполнения без уважительных причин трудовых обязанностей работником, имеющим дисциплинарное взыскание. Возможно, Ваш линейный руководитель нарочно попытается уволить Вас посредством применения дисциплинарных взысканий. Если данные дисциплинарные взыскания де-факто являются притворными и Вы с ними не согласны, Ваши разногласия с работодателем по вопросам применения трудового законодательства Республики Казахстан являются основанием для возникновения трудового спора (пункт 16 статьи 1 ТК РК).  Согласно статье 159 ТК РК, Индивидуальные трудовые споры возможно обжаловать через согласительные комиссии, а по неурегулированным вопросам либо при неисполнении решений согласительных комиссий - судами. При этом, стоит отметить, что обращение в согласительную комиссию является обязательной стадией досудебного порядка урегулирования возникшего между работником и работодателем индивидуального трудового спора. Если сторона индивидуального трудового спора не согласна с решением согласительной комиссии в целом или в части, спор считается неурегулированным, и сторона, не согласная с решением согласительной комиссии, как и в случае неисполнения решения согласительной комиссии, вправе обратиться за разрешением трудового спора в суд.  Таким образом, на Вас наложены необоснованные дисциплинарные взыскания, мы рекомендуем Вам обратиться в согласительную комиссию для решения трудового спора, а в случае неурегулированного трудового спора - в суд.                                      
2.Ваш руководитель не вправе давать Вам «невыполнимые задачи», так как при заключении трудового договора Вы брали на себя обязательство подчиняться трудовому распорядку (статья 24 ТК РК). Согласно статье 63 ТК РК, правила трудового распорядка утверждаются работодателем. Также, в правилах трудового распорядка устанавливаются рабочее время и время отдыха работников, условия обеспечения трудовой дисциплины, иные вопросы регулирования трудовых отношений.  При этом, в соответствии со статьей 68 ТК РК, нормальная продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов в неделю. В вашем трудовом распорядке должны быть указаны время и характер выполняемых Вами функций. Следовательно, у Вас нет обязательства оставаться на работе свыше того периода, что указан у Вас в трудовом договоре. Отсюда следует, что Ваш руководитель не вправе давать Вам задания, которые Вы должны выполнять в нерабочее время.
Таким образом, мы считаем, что Вам достаточно выполнять свои трудовые функции в рабочее время согласно Вашему трудовому договору. Также, обращаем Ваше внимание на то, что привлечь Вас к сверхурочным работам можно только с Вашего письменного согласия согласно статье 77 ТК РК. 
3.При нарушении трудового законодательства мы рекомендуем обратиться Вам к государственному инспектору по труду по месту жительства или по месту нахождения работодателя с жалобой о фактах нарушения трудового законодательства (статья 191 ТК РК). В случае нарушения условий трудового договора Вы можете обратиться в орган инспекции труда с жалобой о нарушении трудового законодательства. Кроме того, Вы вправе обратиться в органы прокуратуры в случаях нарушения законности Ваших прав и интересов в соответствии со статьей 4 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2017 года № 81-VI «О прокуратуре».
Вопрос от: Валентина

Добрый день, подскажите пожалуйста положение и условия об алиментах в каких случаях происходит выплата алиментов после 18 лет?

Ответ: Здравствуйте, Валентина!
Мы предполагаем, что родители, выплачивающие алименты трудоустроены, и имеют постоянную заработную плату.
Согласно статье 138 Кодекса Республики Казахстан «О браке (супружестве) и семье» (далее - КоБС РК), родители обязаны обеспечивать своих совершеннолетних детей, обучающихся в системе общего среднего, технического и профессионального, послесреднего образования (в любом возрасте - до окончания обучения в учебном заведении) и обучающихся в системе высшего образования по очной форме обучения в возрасте до 21 года. Если родители добровольно не предоставляют средства на совершеннолетних детей, средства взыскиваются с них в судебном порядке. В данном случае, совершеннолетние дети имеют право самостоятельно подать судебный иск о выплате алиментов. 
Также, в соответствии со статьей 143 КоБС РК, трудоспособные родители обязаны содержать совершеннолетних нетрудоспособных детей (согласно статье 13 пункту 4 Закона Республики Казахстан от 16 июня 1997 года № 126-I «О государственных социальных пособиях по инвалидности и по случаю потери кормильца в Республике Казахстан», нетрудоспособными считаются совершеннолетние дети, если они стали инвалидами до достижения восемнадцати лет), нуждающихся в помощи. Согласно статье 146 КоБС РК, при отсутствии соглашения об уплате алиментов, размер выплаты алиментов определяется судом.
Вопрос от: Марина

На основании п.17 ст.47 Закона "Об образовании" граждане Республики Казахстан, поступившие на педагогические и медицинские специальности на основе государственного образовательного заказа, обязаны отработать в государственных организациях образования и государственных организациях здравоохранения не менее трех лет после окончания организации высшего и (или) послевузовского образования. Я отработала больше года в организации образования после завершения учебы в ВУЗе. В случае беременности и выхода в декрет буду ли я освобождена от обязанности по отработке гос. образовательного гранта? Или после декрета должна буду продолжить отработку в организации образования? Поясните , пожалуйста, пункты 17-2-4 И 17-3-4 ст.47. Спасибо за ответ!


 

Ответ: Здравствуйте, Марина!
На основании подпункта 4 пункта 17-2 статьи 47 Закона Республики Казахстан от 27 июля 2007 года № 319-III «Об образовании» (далее - Закон) Вы можете быть освобождены от обязанности по отработке, предусмотренной пунктом 17 статьи 47 Закона (далее - обязанность по отработке) по решению комиссии по персональному распределению молодых специалистов (далее - комиссия).
Согласно подпункту 4 пункта 17-3 статьи 47 Закона, где говорится, что обязанность по отработке прекращается без возмещения расходов, понесенных за счет бюджетных средств для беременных женщин и/или лиц, имеющих, а также самостоятельно воспитывающих ребенка (детей) в возрасте до трех лет. Следовательно, Вы можете быть освобождены от обязанности по отработке в случае, если получите положительное решение комиссии об освобождении от данной обязанности.

Вопрос от: Альфия

Здравствуйте, я слышала, что можно получить выплату НДФЛ за ипотечные платежи. Правда ли это?

Ответ: Здравствуйте, Альфия!
Ипотечные платежи вы можете отнести на налоговый вычет. Согласно статье 349 Кодекса Республики Казахстан «О Налогах и других обязательных платежах в бюджет”, физическое лицо - резидент Республики Казахстан вправе отнести на налоговый вычет (тем самым уменьшить размер налогооблагаемого дохода) расходы, которые идут на выплату по ипотечным жилищным займам, полученным в жилищных строительных сберегательных банках для проведения мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, произведенным в свою пользу.
Вопрос от: Айнур

Добрый день! Я работала в ломбарде, 2 месяца назад уволилась. Мне еще не вернули мою трудовую и не рассчитались со мной. Из данного ломбарда никто не уходит пустым, все кто оттуда увольняются, уходят с долгами на крупные суммы, до сегодняшнего дня никто не противоречил, так как многие не знают закона и свои права или боятся и просто оплачивали эти "липовые" долги. Вчера мне пишет офис-менеджер о том, что на меня подают в суд, так как на мне долг на 1 млн тенге, полную зарплату никто там практически не получает, редко такое случается. В апреле я за март получила зарплату в размере 5380 тенге, так как много чего удержали. Могу ли я взять копию табелеграммы у них после увольнения, так как я собираюсь писать встречный иск в суд? И подскажите пожалуйста мои дальнейшие действия.

Ответ: Добрый день, Айнур
Наше видение ситуации: 
В ломбарде на постоянной основе работникам удерживают заработную плату. Раннее никто из сотрудников не обращался в суд либо в Министерство труда и социальной защиты. Работнику не вернули трудовую книжку, а также он потерял свой экземпляр табелеграммы. На данный момент работник обеспокоен тем, что у него недостаточно доказательств для обращения в суд.
Основываясь на данной Вами информации, мы выделили следующие вопросы:
1. Имеет ли работодатель право удерживать часть заработной платы без предварительного согласия работника?
Ответ:
Работодатель может производить удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает согласно пункту 2 статьи 115 Трудового Кодекса Республики Казахстан (далее - ТК РК). Удержания могут производиться на основании акта работодателя с письменным уведомлением работника:
1) для погашения неизрасходованных и своевременно не возвращенных денежных сумм, выданных в связи с командировкой, а также в случае непредоставления подтверждающих расходы документов, связанных с командировкой;
2) в случаях, предусматривающих возмещение работодателю затрат, связанных с обучением работника, при наличии договора обучения, пропорционально недоработанному сроку отработки при досрочном расторжении трудового договора;
3) для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы;
4) в случаях перенесения или отзыва работника из ежегодного оплачиваемого трудового отпуска;
5) в иных случаях при наличии письменного согласия работника.
Также, работодатель имеет право произвести удержания из заработной платы в случае нанесения Вами ущерба имуществу исключительно в случае наличия Вашего письменного согласия (подпункт 5 пункта 2 статьи 115 ТК РК), либо по решению суда (пункт 1 статьи 115 ТК РК).
Список оснований для произведения удержаний, предусмотренный статьей 115 ТК РК, является исчерпывающим и произведение удержаний по иным основаниям недопустимы. Обращаем Ваше внимание на то, что за нарушение работником (Вами) трудовой дисциплины, а также ненадлежащее исполнение трудовых обязанностей, Ваш работодатель имеет право наложить применить следующие виды дисциплинарных взысканий согласно пункту 1 статьи 64 ТК РК: 1) замечание, 2) выговор, 3) строгий выговор, либо 4) расторжение трудового договора по инициативе работодателя по основаниям, предусмотренным подпунктами 8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17) и 18) пункта 1 статьи 52 ТК РК. Применение иных дисциплинарных взысканий (например, штраф за опоздание) недопустимо согласно положениям пункта 3 статьи 64 ТК РК.
Более того, обращаем Ваше внимание на то, что Ваш работодатель может быть привлечен к административной и/или к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства Республики Казахстан. 
Согласно пункту 1 статьи 87 Кодекса об административных правонарушениях Республики Казахстан (далее - КоАП), невыплата заработной платы работодателем в полном объеме и в сроки, которые установлены трудовым законодательством Республики Казахстан влечет штраф в размере от тридцати до ста пятидесяти месячных расчетных показателей в зависимости от организационно-правовой формы субъекта.
В соответствии с пунктом 1 статьи 152 Уголовного Кодекса Республики Казахстан, уголовная ответственность за нарушение трудового законодательства Республики Казахстан, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам гражданина (пункт 14 статьи 3 УК РК), а также неоднократная задержка зарплаты - наказываются привлечением к общественным работам на срок до ста шестидесяти часов либо арестом на срок до сорока суток, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года или без такового.
Если Вы считаете, что степень отрицательного противоправного деяния на Вашу нормальную жизнедеятельность была велика, то Вы вправе обратиться в суд с иском против Вашего работодателя.

2. Куда обращаться, если бывший работодатель не вернул трудовую книжку и не выплатил заработную плату за прошедшие периоды?
Ответ:
Советуем Вам обратиться в Департамент комитета труда, социальной защиты и миграции по городу Алматы. +7 (727) 393–48–25. Департамент комитета труда, социальной защиты и миграции по городу Алматы находится по адресу: БЦ Пионер 2, проспект Достык, 134. Телефон: +7 (727) 393–48–25.

3. Имею ли я право истребовать у бывшего работодателя экземпляр табелеграммы для сбора доказательств с целью обращения в суд? 
Ответ:
Мы презюмируем, что под табелеграммой имеется в виду расчетный лист о заработной плате.
Согласно пункту 2 статьи 113 Трудового Кодекса Республики Казахстан (далее - ТК РК) Работодатель обязан отправлять отчет о составных частях заработной платы в письменной форме.
Согласно пункту 2 статьи 62 ТК РК Работник (в том числе бывший) имеет право на получение справки с указанием специальности (квалификации, должности), времени работы и размера заработной платы, характеристику-рекомендацию, содержащую сведения о квалификации работника и его отношении к работе, а также другие документы, предусмотренные ТК РК. Так как в статье упоминается справка о заработной плате, Вы имеете полное право требовать расчетный лист о заработной плате в течение пяти рабочих дней с момента обращения.
Вопрос от: Олег

Добрый день! в г. Алматы есть ЖК «CentralParkResidence», застройщик ТОО «AsiaPromResources». Застройщик имеет с 2017 г., до сих пор невыполненные судебные обязательства, которые вступили в законную силу, по выплате денежных сумм. 13 марта 2018 г. бывший владелец-резидент РК благополучно продал ТОО «AsiaPromResources» нерезиденту РК, гражданину РФ. Бывший владелец при продаже предоставлял нотариусу только «Справку о наложении обременения (арест)»: Обременений на регистрационные действия - НЕТ, Обременений на долю должника в уставном – НЕТ. Вопрос: этой Справки от ТОО достаточно, чтобы продать предприятие нерезиденту РК? Мог ли Департамент юстиции г. Алматы пропустить такую сделку по переоформлению ТОО, у которого есть арестованное имущество в виде квартир в ЖК «CentralParkResidence»? Ведь ДЮ «видит» все данные о проблемных ТОО, все обременения проходят через них. Могли ли Налоговая и ДЮ принять регистрацию ТОО по новому адресу, где на 80 кв.м уже зарегистрировано несколько десятков фирм?

Ответ: Добрый день, Олег! 
Мы понимаем Ваш вопрос следующим образом:
ТОО "AsiaPromResources” (далее - ТОО) является застройщиком и собственником квартир Жилищного Комплекса "CentralParkResidence” (далее - ЖК), который находится в г.Алматы. Против ТОО есть судебные решения о взыскании невыполненных обязательств ТОО, в связи с чем, на квартиры в собственности ТОО в данном ЖК наложены аресты судебным исполнителем. Однако, 100% доли в уставном капитале ТОО были проданы иностранному лицу.  Отсутствовали обременения на долю в уставном капитале ТОО (была предоставлена справка об отсутствии обременений).

Вопросы:

1.Может ли участник товарищества с ограниченной ответственностью (далее - ТОО) продать свою долю в уставном капитале ТОО, если на имущество ТОО (в данном случае квартиры) наложены аресты судебным исполнителем?
2.Может ли юридический адрес быть одинаковым для нескольких юридических лиц для целей регистрации?

Изучив Ваш вопрос, мы пришли к следующему:

1.Согласно п.1 ст.80 Гражданского Кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года (далее - ГК РК), отчуждение участником товарищества с ограниченной ответственностью своей доли (ее части) третьим лицам допускается, если иное не предусмотрено учредительными документами товарищества либо законодательными актами. Это значит, что бывший участник имел право на отчуждение своей доли. Также, согласно ст.59 ГК РК договор отчуждения права выбывающего участника хозяйственного товарищества на долю в имуществе (уставном капитале) товарищества или ее части, стороной которого является физическое лицо, подлежит нотариальному удостоверению. При заверении сделки нотариус удостоверяет подлинность документов и отсутствие/наличие ограничений, установленных учредительными документами или иными законодательными актами. Касательно судебного решения о взыскании неисполненных обязательств, вследствие которого был наложен арест на квартиры в ЖК. Обязательство имеется у компании, то есть у ТОО "AsiaPromResources”, а не у физического лица бывшего участника товарищества, который владел проданной им долей. Смена участников в товариществе никак не изменяет факт наличия неисполненных товариществом обязательств. Более того, при продаже доли в уставном капитале была предоставлена справка об отсутствии обременений на долю в уставном капитале, что дает право участникам свободно распоряжаться своей долей в уставном капитале товарищества. 

2.Законодательством РК прямо не предусмотрена обязанность юридических лиц регистрироваться на разных юридических адресах. 
Вопрос от: Надежда

Добрый день. У нас произошла такая ситуация: Купили товар у иностранной компании по договору. Ввиду срочной непредвиденной ситуации со стороны наших партнеров мы перепродали данный товар им в Россию, причем сам Товар на территорию Казахстана так и не был доставлен (т.е. россияне сами растаможили его на территории России). Налоговый орган РК предъявляет нам претензию за нарушение валютного контроля и просит предоставить какое-то трехстороннее соглашение, при этом не объясняет, что должно быть включено в это соглашение и как оно должно выглядеть. Скажите пожалуйста, Вы знакомы с такой ситуацией и что это за соглашение и как оно выглядит? Заранее благодарна, С уважением, Надежда.

Ответ: Уважаемая Надежда, здравствуйте.
Мы видим ситуацию следующим образом:
Ваша компания заключила договор поставки с иностранной компанией, где было указано место поставки - РК. Однако ввиду других обстоятельств, Ваша компания была вынуждена перепродать Товар своим партнерам из России, которые в последующем произвели таможенную очистку самостоятельно на территории РФ. Налоговый орган РК представил Вашей компании письмо с уведомлением о нарушении валютного законодательства и пояснили, что необходимо заключить трехстороннее соглашение во избежание нарушения валютного контроля. Из этого следуют следующие вопросы:

1.Каким образом Ваша компания нарушила законодательство РК по валютному контролю?
2.Как правильно оформить договор для целей валютного контроля?  Необходимо ли подписать трехстороннее соглашение?

В ответе будут использованы следующие нормативные правовые акты:
Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле» далее по тексту - "Закон”;
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 154 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» далее по тексту - "Правила осуществления валютных операций”

Ввиду того, что у нас нет достаточного количества данных по предоставленной претензии/уведомления от налогового органа и по договору поставки мы резюмируем следующее:

1. Предполагаем, что возможны следующие нарушения валютного законодательства:
 

1)Нарушение требований по сроку репатриации (пункт 37 Правил осуществления валютных операций).
 
Сроком репатриации является период времени, рассчитываемый исходя из условий исполнения обязательств сторонами по валютному договору и в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального Банка РК (1), т.е. в течение срока репатриации Вам необходимо было предоставить закрывающие документы об окончании обязательства иностранной компании по поставке Товара на территорию РК, как это указано в подпункте 6) пункта 7 раздела 2 Правил осуществления валютных операций.
 
2)Непредоставление следующих документов, подтверждающих движение товаров внутри таможенной территории Таможенного Союза (пункт 8 Правил осуществления валютных операций):
 
декларация на товары, подтверждающая помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта;
акт, подтверждающий передачу товаров и (или) выполнение работ (оказание услуг), в произвольной форме;
счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги).

2.Как правильно оформить договор для целей валютного контроля? Необходимо ли подписать трехстороннее соглашение?
 

Мы предполагаем, что тут имеется два варианта:

1)Заключить дополнительное соглашение с иностранной компанией об изменении места поставки с Республики Казахстан в Российскую Федерацию, а также заключить договор поставки с российской компанией отдельно.
2)Заключить трехстороннее соглашение, где одной стороной будет Ваша компания, второй иностранная компания и третьей стороной выступит компания Вашего партнера с России. Однако, при этом возможно все детали Вашего договора с иностранной компанией будут известны Вашему российскому партнеру.

На основании вышеизложенного мы рекомендуем обратиться в юридическую клинику университета КИМЭП для изучения договора с иностранной компанией и претензии\уведомления полученного от налогового органа, а также уточнения у исполнителя налогового органа, занимающегося Вашим делом, какое из положений валютного законодательства было нарушено. 

Адрес юридической клиники Университета КИМЭП:
г. Алматы, прт. Абая 4,
Офис 107, Новое Академическое Здание,
E-mail: legal.clinic@kimep.kz
Тел.: +7 (727) 237 47 57 (внутр. 2750)