+7 (727) 2222-101
 
Ответы на вопросы
Юридические лица
Вопрос от: Мерлан

Здравствуйте, у меня такой вопрос. На действующее ТОО"????" ведется уголовное расследование за мошенничество, директора не могут найти, возможно ли взыскать сумму долга с учредителя ТОО в пользу физ.лица, если должником является ТОО?

Ответ: Здравствуйте, Мерлан!
Исходя из предоставленной информации, мы понимаем, что у товарищества с ограниченной ответственностью (далее - ТОО) имеется перед Вами долг, однако в настоящий момент ТОО не может погасить данный долг по причине уголовного расследования в отношении директора ТОО. В связи с чем Вас интересуют пути возврата задолженности с ТОО. 
1. Взыскание долга с учредителя (участника) ТОО
Отвечая на Ваш вопрос, мы полагаем, что Вы не можете взыскать данный долг с учредителя ТОО. 
Согласно п.1 ст.77 Гражданского кодекса (далее - ГК РК) и п.1 ст.2 Закона Республики Казахстан "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью” от 22 апреля 1998 года № 220-I (далее - Закон), участники (учредители) ТОО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ТОО, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. 
Таким образом, ответственность участников (учредителей) ограничена внесенными ими вкладами. При этом мы полагаем, что ни ГК РК, ни Закон, по общему правилу, не предусматривают обязанность участников (учредителей) покрывать убытки, возникшие в результате деятельности ТОО. То есть ТОО отвечает по своим обязательствам, включая выплаты долгов, самостоятельно за счет имущества ТОО и доходов от его деятельности (если таковые имеются). 
Однако, обращаем Ваше внимание на то, что обязанность по покрытию обязательств ТОО может быть предусмотрена учредительными документами самого ТОО. Поэтому для начала мы рекомендуем Вам просмотреть содержание учредительных документов, то есть устав ТОО, на предмет наличия или отсутствия каких-либо дополнительных обязанностей, возложенных на участников (учредителей) ТОО. 
Касательно Вашего вопроса возмещения долга ТОО в пользу физического лица, мы не совсем понимаем, что Вы имеете в виду. Однако обращаем Ваше внимание на то, что взыскание долга с ТОО возможно вне зависимости от того, является ли кредитор физическим лицом либо юридическим лицом. 
2. Возможные пути взыскания долга с ТОО
Мы полагаем, что Вы можете обратиться с иском в суд для того, что взыскать долг с ТОО. 
Вы можете подать иск в рамках упрощенного производства в соответствии с статьей 145 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан от 31 октября 2015 года № 377-V. К исковому заявлению мы рекомендуем приложить документы, подтверждающие образовавшуюся задолженность ТОО перед Вами. 
Если суд примет решение в Вашу пользу, то на основании данного решения Вы можете получить исполнительный документ. После получения исполнительного документа Вы можете обратиться к судебному исполнителю для дальнейшего принудительного взыскания долга с ТОО. Обращаем Ваше внимание, что судебный исполнитель может применять меры принудительного исполнения, такие как наложение ареста на имущество должника (ТОО) с последующим взысканием либо реализацией имущества.
Вопрос от: Марат

Добрый день, у меня такой вопрос. Наша компания Кредитор. Наш Должник - казахстанское ТОО, которое является участником (100% доли) другого юр лица созданного в Узбекистане (ООО). Вопрос такой, возможно ли в счет долга потребовать передачи доли в уставном капитале узбекского ООО. Проще говоря, можно ли в счет долга перевести 100% доли на Кредитора, что бы кредитор стал новым участником ООО. Заранее благодарю.


Ответ: Здравствуйте, Марат!
В рамках процедуры судебного разбирательства кредитор вправе обратиться в суд с требованием о наложении ареста на имущество должника.
При этом согласно ст.32 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», Судебный исполнитель обязан принять меры по обеспечению исполнения исполнительных документов.
2. Мерами по обеспечению исполнения исполнительных документов являются:
1) наложение ареста на имущество должника, включая деньги и ценные бумаги, находящиеся у него либо у иных физических или юридических лиц (за исключением банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также страховых организаций).
Ст.63 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» предусматривает, что при обращении взыскания на имущество судебный исполнитель выясняет принадлежность его должнику, действительную стоимость и имеющееся на нем обременение.
В случае если решение суда состоится в Вашу пользу т.е. признают наличие задолженность должника перед кредитором и установят состав имущества должника, то на данное имущество согласно ст.55 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», будет обращено взыскание, которое включает в себя изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю.
В соответствии со ст.72 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», 
При обращении взыскания на имущество физического лица реализация этого имущества осуществляется в следующей очередности:
1) в первую очередь - имущество, не являющееся предметами первой необходимости, ценные бумаги, валютные ценности, драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия, предметы декора и обстановки.
Согласно ст.74 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», Реализация арестованного имущества, кроме имущества, изъятого по закону из оборота, независимо от оснований ареста и видов имущества, за исключением имущества, указанного в пункте 3 статьи 77 настоящего Закона, производится судебным исполнителем на торгах в форме электронного аукциона. Торги в форме электронного аукциона проводятся на единой электронной торговой площадке, выбор которой осуществляется Республиканской палатой.
В соответствии со ст.80 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», электронный аукцион осуществляется по нижеследующим правилам:
1. Лица, желающие принять участие в электронном аукционе, обязаны дать заявку и оплатить гарантийный взнос в размере пяти процентов от первоначальной стоимости имущества.
Гарантийный взнос победителя электронного аукциона зачисляется в счет покупной цены. Гарантийный взнос остальных участников электронного аукциона возвращается в течение пяти рабочих дней после окончания электронного аукциона.
2. В электронном аукционе в качестве покупателей не могут принимать участие судебные исполнители и судьи, вынесшие решение по данному исполнительному производству, оценщик, оценивший арестованное имущество, а также их близкие родственники, супруг (супруга), должник.
3. Электронный аукцион начинается на повышение стоимости имущества с установленным шагом от оценочной стоимости, указанной в постановлении о передаче имущества должника на реализацию.
В случае если ни один из участников электронного аукциона путем поддержания заранее установленного шага торгов не повысит стоимость имущества, то электронный аукцион будет продолжаться с переходом на понижение.
При этом первоначальная цена реализуемого имущества понижается с установленным шагом до момента, когда один из участников согласится купить имущество по объявленной цене, которая не должна быть ниже пятидесяти процентов первоначальной оценки стоимости имущества, выставленного на электронный аукцион.
4. Оплата приобретенного имущества победителем электронного аукциона производится в течение пяти рабочих дней после утверждения итогов электронного аукциона.
Если победитель в установленный срок не оплатил стоимость приобретенного имущества, его гарантийный взнос не возвращается.
Гарантийный взнос участников не возвращается в том случае, если участник не имел права участвовать в электронном аукционе.
5. В случаях, предусмотренных частями второй и третьей пункта 4 настоящей статьи, гарантийный взнос зачисляется в доход государства по электронным аукционам, проводимым государственным судебным исполнителем, а по электронным аукционам, проводимым частным судебным исполнителем, в доход частного судебного исполнителя.
Согласно ст.85 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», при признании электронного аукциона несостоявшимся взыскатель вправе оставить за собой имущество по стоимости оценки путем подачи заявления судебному исполнителю в течение пяти рабочих дней с даты признания электронного аукциона несостоявшимся. Отсутствие заявления взыскателя об оставлении за собой имущества признается отказом взыскателя от принятия имущества. При этом, если взыскатель оставит имущество на него переходит обязанность оплатить расходы связанные, с ведением исполнительного производства с правом регрессного требования данной сумма с должника.
Исходя из вышеизложенного, следует, что согласно правилам, реализации имущества в исполнительном производстве осуществляется в форме электронного аукциона.
С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г. Басина Высшей школы права «Әдiлет» при Каспийском университете Мартынова Лидия
Вопрос от: Марат

Добрый день, у меня такой вопрос. Наша компания Кредитор. Наш Должник - казахстанское ТОО, которое является участником (100% доли) другого юр лица созданного в Узбекистане (ООО). Вопрос такой, возможно ли в счет долга потребовать передачи доли в уставном капитале узбекского ООО. Проще говоря, можно ли в счет долга перевести 100% доли на Кредитора, что бы кредитор стал новым участником ООО. Заранее благодарю.


Ответ: Здравствуйте, Марат!
В рамках процедуры судебного разбирательства кредитор вправе обратиться в суд с требованием о наложении ареста на имущество должника.
При этом согласно ст.32 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», Судебный исполнитель обязан принять меры по обеспечению исполнения исполнительных документов.
2. Мерами по обеспечению исполнения исполнительных документов являются:
1) наложение ареста на имущество должника, включая деньги и ценные бумаги, находящиеся у него либо у иных физических или юридических лиц (за исключением банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также страховых организаций).
Ст.63 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» предусматривает, что при обращении взыскания на имущество судебный исполнитель выясняет принадлежность его должнику, действительную стоимость и имеющееся на нем обременение.
В случае если решение суда состоится в Вашу пользу т.е. признают наличие задолженность должника перед кредитором и установят состав имущества должника, то на данное имущество согласно ст.55 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», будет обращено взыскание, которое включает в себя изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю.
В соответствии со ст.72 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», 
При обращении взыскания на имущество физического лица реализация этого имущества осуществляется в следующей очередности:
1) в первую очередь - имущество, не являющееся предметами первой необходимости, ценные бумаги, валютные ценности, драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия, предметы декора и обстановки.
Согласно ст.74 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», Реализация арестованного имущества, кроме имущества, изъятого по закону из оборота, независимо от оснований ареста и видов имущества, за исключением имущества, указанного в пункте 3 статьи 77 настоящего Закона, производится судебным исполнителем на торгах в форме электронного аукциона. Торги в форме электронного аукциона проводятся на единой электронной торговой площадке, выбор которой осуществляется Республиканской палатой.
В соответствии со ст.80 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», электронный аукцион осуществляется по нижеследующим правилам:
1. Лица, желающие принять участие в электронном аукционе, обязаны дать заявку и оплатить гарантийный взнос в размере пяти процентов от первоначальной стоимости имущества.
Гарантийный взнос победителя электронного аукциона зачисляется в счет покупной цены. Гарантийный взнос остальных участников электронного аукциона возвращается в течение пяти рабочих дней после окончания электронного аукциона.
2. В электронном аукционе в качестве покупателей не могут принимать участие судебные исполнители и судьи, вынесшие решение по данному исполнительному производству, оценщик, оценивший арестованное имущество, а также их близкие родственники, супруг (супруга), должник.
3. Электронный аукцион начинается на повышение стоимости имущества с установленным шагом от оценочной стоимости, указанной в постановлении о передаче имущества должника на реализацию.
В случае если ни один из участников электронного аукциона путем поддержания заранее установленного шага торгов не повысит стоимость имущества, то электронный аукцион будет продолжаться с переходом на понижение.
При этом первоначальная цена реализуемого имущества понижается с установленным шагом до момента, когда один из участников согласится купить имущество по объявленной цене, которая не должна быть ниже пятидесяти процентов первоначальной оценки стоимости имущества, выставленного на электронный аукцион.
4. Оплата приобретенного имущества победителем электронного аукциона производится в течение пяти рабочих дней после утверждения итогов электронного аукциона.
Если победитель в установленный срок не оплатил стоимость приобретенного имущества, его гарантийный взнос не возвращается.
Гарантийный взнос участников не возвращается в том случае, если участник не имел права участвовать в электронном аукционе.
5. В случаях, предусмотренных частями второй и третьей пункта 4 настоящей статьи, гарантийный взнос зачисляется в доход государства по электронным аукционам, проводимым государственным судебным исполнителем, а по электронным аукционам, проводимым частным судебным исполнителем, в доход частного судебного исполнителя.
Согласно ст.85 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», при признании электронного аукциона несостоявшимся взыскатель вправе оставить за собой имущество по стоимости оценки путем подачи заявления судебному исполнителю в течение пяти рабочих дней с даты признания электронного аукциона несостоявшимся. Отсутствие заявления взыскателя об оставлении за собой имущества признается отказом взыскателя от принятия имущества. При этом, если взыскатель оставит имущество на него переходит обязанность оплатить расходы связанные, с ведением исполнительного производства с правом регрессного требования данной сумма с должника.
Исходя из вышеизложенного, следует, что согласно правилам, реализации имущества в исполнительном производстве осуществляется в форме электронного аукциона.
С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г. Басина Высшей школы права «Әдiлет» при Каспийском университете Мартынова Лидия
Вопрос от: Нурлан

ДД, Юр лицо Учредитель и Директор в одном лице ТОО не исполнил свои обязательства перед физ лицом согласно договору, сумма не большая до 700 000 тенге, вопрос, можно ли как-то взяскать в директора и учредителя ТОО в одном лице как с физ лица?

Ответ: Здравствуйте, Нурлан! 
Для начала стоит отметить, что в соответствии со ст.2 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», товариществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами товарищество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Исходя из положений данной статьи становится ясно, что по общему правилу, участники товарищества несут риск убытков от его деятельности лишь в пределах размера заявленного в учредительных документах вклада в уставный капитал. 
Далее в п.3 ст.2 упомянутого ранее закона предусмотрено, что товарищество с ограниченной ответственностью отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что ТОО выступает в качестве самостоятельного субъекта. Следовательно, нести ответственность за свою деятельность ТОО по общему правилу будет самостоятельно.
С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г. Басина Высшей школы права «Әдiлет» при Каспийском университете Умаров Санжар
Вопрос от: Ерик

Добрый вечер. У меня ситуация с сотовой связью компании теле 2 Казахстан. Дело в том что я оплатил стоимость тарифа полностью 1890 тенге. Но по каким то причинам интернет связь скорость ниже чем в указанной рекламе, моя работа связанна напрямую с видео уроками обучение. При загрузки просмотра или раздачи интернета с телефона скорость и качество желает оставляет быть лучше... Уже белее 7 дней в районе в котором я живу наблюдается подобная ситуация. Обратившись в кол центр Теле2 Казахстан составили С аявку на решение данной проблемы в течении 5 дней. Дождался, приходит смс о том что в данном районе и адресу где я проживаю есть проблема в виде нагрузки и чтобы ее решить нужно специалистам до 4х месяцев. Хорошо обратился ещё раз в кол центр уже за тем чтоб вернули деньги за не качественно предоставление связи и скорости интернета, в итоге ответ оператора и компании был таким " ВАМИ ИЗРАСХОДАВАННО БОЛЕЕ 10% ТАРИФА И МЫ ВАМ НЕ МОЖЕМ ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ" . Я не хочу ждать до 4х месяцев чуда и где написано что посте использавания 10% от тарифа не возвращают деньги? Кто знает о таком правиле у компании? Мы несём им деньги, а они нам ждите до 4х мес.в условиях не очень. Вопрос законно ли со стороны компании вести такую политику в отношении клиента и создавать неудобства? Не прозрачные условия тарифа и его правила, ладно бы там 1-3 дня быть без качественного интернета в 21 веке для развитой страны. Считается ли моральным ущербом для клиента данная ситуация?

Ответ: Согласно пункту 9 Нормативного Постановления Верховного Суда Республики Казахстан от 27 ноября 2015 г. № 7 «О применении судами законодательства о возмещении морального вреда», обязательство по компенсации морального вреда в соответствии с пунктом 1 статьи 917 и пунктом 2 статьи 951 ГК возникает при наличии следующих оснований:
совершения непосредственно против физического лица правонарушения (деликта), посягающего на охраняемые законом личные неимущественные права и блага этого лица;
причинной связи между правонарушением и вредом, причиненным потерпевшему, и нарушением принадлежащих ему личных неимущественных прав, повлекшими нравственные или физические страдания в случае его смерти, нарушение личных неимущественных прав его близких родственников;
вины причинителя, кроме предусмотренных законом случаев возмещения личного неимущественного вреда без вины.
Отсутствие любого из названных выше оснований исключает возможность защиты личных неимущественных благ и прав, поскольку они предполагаются не нарушенными.
В этой связи возмещение компанией сотовой связи морального вреда заявителю не представляется возможным.
Вопрос от: Борис

Здравствуйте! Можете подсказать, в течение какого времени, должны вернуть деньги за отменённый авиаперелет, по вене авиаперевозчика? И могу ли я требовать компенсацию за ожидание, и отмену рейса не смотря на то что они предупредили за два часа до полёта? Так чтобы было более ясно вылет должен был быть 03.01.2020 и обратно 10.01.2020 авиакомпания БЕК ЭЙР, представители компании говорят что денег как только возобновят полёты они оформят возврат. Да и можно требовать чтобы они компенсировали стоимость другого авиаперевозчика, поскольку пришлось покупать другие билеты и лететь.

Ответ: Здравствуйте, Борис! 

Согласно статье 86 Закона Республики Казахстан от 15 июля 2010 года № 339-IV «Об использовании воздушного пространства Республики Казахстан и деятельности авиации», при отмене рейса по вине перевозчика на срок свыше десяти часов перевозчик обязан по выбору пассажира:

1.обеспечить перевозку пассажира ближайшим рейсом до пункта назначения, указанного в билете;

2.возвратить пассажиру полную стоимость билета.

Таким образом, Вы имеете право на компенсацию полной стоимости билета по отмененному рейсу, если отмена рейса была свыше десяти часов.

 Помимо этого, согласно пункту 1 статьи 567 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-V, неисполнение либо ненадлежащее исполнение перевозчиком обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан об использовании воздушного пространства Республики Казахстан и деятельности авиации, по предоставлению услуг пассажиру при отмене рейса по вине перевозчика или задержке, отмене рейса вследствие позднего прибытия воздушного судна, изменения маршрута перевозки влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.

 Таким образом, в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения обязанностей по предоставлению услуг пассажиру при отмене рейса, перевозчик может быть привлечен к административной ответственности, что влечет штраф в размере 200 МРП (530 200 тенге).

Вопрос от: Иван

Можно ли подать заявление на компанию такси. За передачу правоохранительным органам адрес откуда забрали клиента и куда доставили?


Ответ: Здравствуйте, Иван!
В соответствии с ч.2 ст.29 ГПК РК, 2. Иск к юридическому лицу предъявляется в суд по месту нахождения юридического лица согласно учредительным документам и (или) адресу, внесенному в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров. Иск к организации без образования юридического лица предъявляется по месту ее нахождения. 
Но Вам следует иметь в виду, что в соответствии со ст.9 Закона Республики Казахстан от «О персональных данных и их защите», в случае осуществления деятельности правоохранительных органов и судов исполнительного производства, сбор и обработка персональных данных производятся без согласия субъекта или его законного представителя.
С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г. Басина Высшей школы права «Әдiлет» при Каспийском университете Умаров Санжар
Вопрос от: Валерий

В качестве КСК для обслуживания нашего дома создано Общественное объединение. Кондоминиум зарегистрирован. При заключении договора на ОДН с АРЭК-энергосбыт столкнулись с проблемой. Проблема в том, что к правоустанавливающим документам Арэк просит приложить листы голосования к протоколу собрания собственников квартир. Эти листы есть и мы их предъявляли при регистрации общественного объединения в органах юстиции. Мне кажется, что требование Арэк здесь неправомерно и носит признаки придирок, так как после регистрации ОО, листы голосования не относятся к правоустанавливающим документам. Устав, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, стат. карточка, свидетельство о регистрации налогоплательщика - этих документов вполне достаточно для заключения договора. Куда можно пожаловаться на Арэк? Дело принципа

Ответ: Добрый день, Валерий!

 

 1.Правомерно ли требование Акмолинской Распределительной Электросетевой Компании?

 По нашему мнению, требования Акмолинской Распределительной Электросетевой Компании (далее - АРЭК) не правомерны.

Согласно статье 6 Закона Республики Казахстан от 16 апреля 1997 года № 94-I «О жилищных отношениях» (далее - Закон), собственники квартир и нежилых помещений осуществляют управление и содержание объекта кондоминиума и общего имущества объекта кондоминиума путем участия на собрании. Также, согласно статье 6 Закона, собственники квартир и нежилых помещений выбирают формы управления объектом кондоминиума, избрания совета дома, а также оплаты расходов на управление объектом кондоминиума и содержание общего имущества объекта кондоминиума.

Исходя из контекста Вашего обращения, мы полагаем, что Вы зарегистрировали кондоминиум в качестве лица, приравненного к юридическому лицу - общественного объединения (далее - ОО).

Мы полагаем, что АРЭК осуществляет продажу своего товара (электроэнергии), на основании договора электроснабжения (далее - Договор), который заключается в письменной форме, на основании заявления юридических и приравненных к ним лиц, а также предоставленных ими юридических и технических документов, что указано на их официальном сайте http://www.arek.kz/ru/too-arek-energosbyit/zaklyuchenie-dogovora-elektrosnabzheniya.html.

Принимая во внимание природу указанного Договора, мы полагаем, что он является публичным гражданско-правовым договором купли-продажи электроэнергии.

Согласно пункту 1 статьи 18 Закона Республики Казахстан от 9 июля 2004 года № 588-II «Об электроэнергетике», купля-продажа электрической и тепловой энергии на розничном рынке осуществляется на основании публичных договоров энергоснабжения, заключаемых потребителями с энергоснабжающими организациями.

Таким образом, мы полагаем, что так как Ваш Договор является публичным договором, то для его заключения АРЭК не может запрашивать у Вас документы, не предусмотренные законодательством или общими требованиями, предъявляемые всем желающим приобретать у АРЭК электроэнергию.

 2.Куда можно пожаловаться на АРЭК?

С жалобой Вы можете обратиться в департамент Комитета государственного энергетического надзора и контроля Министерства индустрии и новых технологий Республики Казахстан Вашего города (далее - Комитет).

В случае, если Комитет не примет Вашу жалобу, то Вы можете обратиться с ней в отделение прокуратуры Вашего города, с заявлением о проведении прокурорской проверки правомерности действий АРЭК.
Вопрос от: Орнар

30 декабря 2019 года сотрудник ТОО фальцифицированным (подделанным) подписью руководителя ТОО расходным кассовым ордером БАНКА снял наличными с расчетного счета денежное средство в сумме 3720000-00 KZT (Три миллиона семьсот двадцать тысяч тенге) и не внесла в кассу ТОО и присвоила. На ДОСУДЕБНАЯ ПРЕТЕНЗИЯ НА ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ТОО не реагирует и утверждает что сдала в кассу. И не имеет корешок квитанции приходно-кассового ордера, так как не внесла в кассу фирмы. Я понимаю при подаче иска в суд будут рассматриваться по двум стаатьям 1) Подделка подписи руководителя в официальном финансовом документе и 2) Присвоение денежных средств. Если ошибаюсь поправьте. Также как это дело классифицируется административным или уголовным? Если есть форма заявления истца для подачи в суд по этому делу пожалуйста отправьте на эл. почту. Буду благодарен.

Ответ: Здравствуйте, Орнар!
Мы понимаем, что расходный кассовый ордер банка считается официальным документом, а также, что присвоение денег сотрудницей ТОО произошло обманным путем, в результате чего ТОО понесло ущерб в размере 3 720 000 тенге (три миллиона семьсот двадцать тысяч тенге).
Уголовная ответственность:
Согласно части 1 статьи 385 Уголовного кодекса Республики Казахстан от 3 июля 2014 года № 226-V (далее - УК РК), подделка официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей,
- наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до шестисот часов, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Исходя из этого, мы полагаем, что расходный кассовый ордер банка признается официальным документом и его подделка, а также фальсификация подписи признаются уголовным правонарушением.
Также, согласно подпункту 3 части 2 статьи 190 УК РК, мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, -
наказывается штрафом в размере до четырех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до одной тысячи часов, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Исходя из этого, поскольку мы понимаем, что присвоение денег произошло обманным путем и что сотрудница ТОО воспользовалась своим служебным положением, это влечет уголовную ответственность.

Мы рекомендуем Вам обратиться в УВД (Управление внутренними делами) по месту жительства сотрудницы.

Гражданская ответственность:
Согласно пункту 1 статьи 917 Гражданского Кодекса Республики Казахстан (Особенная часть) от 1 июля 1999 года № 409-I , вред (имущественный и (или) неимущественный), причиненный неправомерными действиями (бездействием) имущественным или неимущественным благам и правам граждан и юридических лиц, подлежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объеме.
Исходя из этого, мы рекомендуем подать иск о возмещении имущественного вреда в суд по месту жительства ответчицы.

Заключение:
Мы полагаем, что сотрудница ТОО должна нести уголовную ответственность.
Если Вам понадобится дополнительная помощь, мы рекомендуем Вам обратиться в Юридическую Клинику Университета КИМЭП, находящуюся по адресу город Алматы, проспект Абая 4, Университет КИМЭП, Новое Академическое Здание, офис 107, телефон: +7 (727) 237 47 57.

Вопрос от: Алтай

В июле 2015 года мной было зарегистрировано ТОО с уставным капиталом 100 тыс. тенге со 100% долей моего участия. В ноябре 2019 года я продал свою долю (100%) в ТОО другому физическому лицу за 10 млн. тенге. Вопрос: Возникает ли у меня налогооблагаемый доход от прироста стоимости при реализации моей долей участия в ТОО? Имеются ли законодательные основания не уплачивать ИПН? Например, по основаниям моего участия в ТОО более 3-х лет. Ранее была такая норма. В действующем Кодексе не нашёл.


Ответ: Здравствуйте, Алтай!
Исследовав Ваше обращение, мы пришли к следующему:
Первостепенно, необходимо выяснить, что является объектом обложения индивидуальным подоходным налогом. В соответствии со статьей 318 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее Налоговый кодекс) установлено, что объектами обложения индивидуальным подоходным налогом являются: облагаемый доход физического лица у источника выплаты и облагаемый доход физического лица при самостоятельном налогообложении.
Далее, согласно пункту 15 статьи 341 Налогового Кодекса, из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются виды доходов, к которым относятся доходы от прироста стоимости при реализации акций, долей участия в юридическом лице-резиденте или консорциуме, созданном в Республике Казахстан. Однако данное исключение применяется при одновременном выполнении следующих условий:
на день реализации акций или долей участия налогоплательщик владеет данными акциями или долями участия более трех лет;
такое юридическое лицо-эмитент или такое юридическое лицо, доля участия в котором реализуется, или участник такого консорциума, который реализует долю участия в таком консорциуме, не является недропользователем;
имущество лиц (лица), являющихся (являющегося) недропользователями (недропользователем), в стоимости активов такого юридического лица-эмитента или такого юридического лица, доля участия в котором реализуется, или общей стоимости активов участников такого консорциума, доля участия в котором реализуется, на день такой реализации составляет не более 50 процентов.
Таким образом, если физическое лицо владеет долей участия в юридическом лице более 3 лет, и данное юридическое лицо не является недропользователем, то доход физического лица, полученный от реализации доли участия, не подлежит налогообложению. Однако, если период владения долей участия в юридическом лице составляет менее 3 лет и при реализации указанной доли участия у физического лица образуется прирост стоимости, то такой доход подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом.  
С уважением, клиницист юридической клиники имени Ю.Г. Басина Высшей школы права «Әдiлет» при Каспийском университете Галимзянова Виолета